叶子：回复彩丽老师 二级科目编码怎么填，根据一级科目吗

彩丽老师：回复叶子比如银行存款增加二级明细科目，编码可以是1002.01

叶子：回复彩丽老师 出纳填完日记帐就过吗？过帐一般什么情况过帐

彩丽老师：回复叶子出纳是登记日记账，会计做完当月凭证，审核之后再过账、结账

自娱自乐づ自己过〆：回复佟老师 怎么做二级和辅助核算？老师能举个例子吗？详细点？谢谢

佟老师：回复自娱自乐づ自己过〆主营业务收入-XX小区，或者辅助核算上按照小区写

自娱自乐づ自己过〆：回复佟老师 老师，辅助核算和二级科目是一个吗？辅助核算是三级科目吗？ 假如主营业务收入下面分成小区1.2.3.4.5.6.7. 一共七个小区，物业费，停车费，管理费，都是主营业务，。 是写主营业务收入-1小区-物业费这样对吗？

佟老师：回复自娱自乐づ自己过〆可以你这样处理，也可以把XX小区作为辅助核算

不巧我在等你：回复晓海老师 就资产负债表期末余额累计上年度的。利润表没有累计。利润表都是当月的数据

晓海老师：回复不巧我在等你你好！是的，，，，，，

不巧我在等你：回复晓海老师 老师你好，我想问下我去年本年利润是负数，亏损的。我之前做了结转分录 借:本年利润-负数，贷：未分配利润-负数。 刚刚听说做错了，之前结账了现在要怎么做。，会影响其他报税吗

晓海老师：回复不巧我在等你你好！如果是亏损你这样处理也可以，，不影响其他报表

不巧我在等你：回复晓海老师 因为之前本年利润期初余额是负数，亏损的。年底结转了本年利润未分配利润也是贷方余额负数的。做了借：本年利润-负数。贷：未分配利润-负数。没关系是吗

晓海老师：回复不巧我在等你一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 : 1、先将余额转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2、 (1)如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 (2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录: 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积 向股东分配利润 借:利润分配--未分配利润 贷、应付股利 可以合并以下作如下分录 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--提取盈余公积 贷:利润分配--应付股利 二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润

不巧我在等你：回复晓海老师 那我负数填列显示期末余额贷方。也是可以了对吗？就是亏损

晓海老师：回复不巧我在等你你好！是的反方向负数道理是一样的

不巧我在等你：回复晓海老师 好的，非常谢谢老师您的耐心解答。

晓海老师：回复不巧我在等你不客气，没有其他问题请评分，谢谢

张英：回复紫藤老师 具体会计分录应该怎样写呢

紫藤老师：回复张英借 利润分配等 贷银行存款

张英：回复紫藤老师 直接写一个会计分录就可以了吧？

张英：回复紫藤老师 上一年度无票主营业务收入没有做增值税计提，直接借现金贷主营业务收入了，今年调整直接借利润分配贷应交税费增值税一个科目就可以了吧？

紫藤老师：回复张英对的 你的理解是对的

鱼：回复朴老师 一个人只能成立一家个独企业吧

朴老师：回复鱼是的，还可以成立其他的有限公司之类的

1312358056：回复小云老师 确定不是通用的吗

小云老师：回复1312358056我所用过的财务软件是这样的，各账套属于不同公司甚至做账人员也可以是不同，如果通用岂不是泄露会计资料了

玲老师：回复秋芬你好 最多可以建200个账套

秋芬：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复秋芬不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

邹老师：回复浪花风铃你好，企业所得税=100万*10%*所得税税率？

浪花风铃：回复邹老师 所得税税率是多少？

邹老师：回复浪花风铃你好，一般是按25%的税率 如果符合小型微利企业条件，按10%的税率

浪花风铃：回复邹老师 按现行税改政策，降税，刚才有个老师是回复我5%，是吗？

浪花风铃：回复邹老师 是不是100万*10**5%=0.5万

邹老师：回复浪花风铃你好，如果是符合条件的小型微利企业，应纳税所得额低于100万，实际执行税率是 5% 对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。

浪花风铃：回复邹老师 我们是小规模，应纳税所得额是100万（不高于），实际计算就是100万*10**5%=0.5万，是这样吗？

邹老师：回复浪花风铃你好，如果符合小型微利企业条件，是这样计算

浪花风铃：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复浪花风铃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

梦琳轩：回复小云老师 分公司不需要独立做账，是吧？谢谢

小云老师：回复梦琳轩是的，非独立的分公司可以不做账

青春不打烊：回复邹老师 清单是需要那种税控打出来的单子吗

邹老师：回复青春不打烊你好，是需要从开票系统打印的清单的