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计提社保费用会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 计提缴纳工资 社保费的会计分录怎么做
计提缴纳工资 社保费的会计分录，请参考如下
16楼
2023-01-29 05:47:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
17楼
2023-01-29 07:09:01
全部回复
健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-01-29 07:34:59
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-01-29 07:53:43
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-01-29 08:08:07
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-01-29 08:21:30
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-01-29 08:32:55
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-01-29 08:58:44
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-01-29 09:22:20
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-01-29 09:36:26
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-01-29 09:57:39
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-01-29 10:26:24
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-01-29 10:52:06
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-01-29 11:19:09
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-01-29 11:39:58
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-01-29 11:54:02
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-01-29 12:20:23
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-01-29 12:41:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 675035516 发表的提问：
个人工资是3800，公司承诺承担全部社保费用，，这一系列的会计分录如何写包括工资计提发放包括社保
借：××费用（管理/销售等） 3800 贷：应付职工薪酬——工资 3800 2 计提社保（企业部分+个人部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3800 贷：库存现金／银行存款或现金 3800 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金
18楼
2023-01-29 08:27:03
全部回复
675035516：回复辜老师 社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗
2023-01-29 08:48:37
辜老师：回复675035516管理人员的就是计入管理费用的
2023-01-29 09:09:58
675035516：回复辜老师 剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧？就这些我不明白
2023-01-29 09:24:05
辜老师：回复675035516企业承担的是通过应付职工薪酬，个人承担的是包含在应发工资里面的
2023-01-29 09:47:51
675035516：回复辜老师 如果是记在应付职工薪酬的话，报个税的话那不就是3800加上全部社保了么？我在
2023-01-29 10:09:35
辜老师：回复675035516你不承担社保，就是按应发工资申报个税的，社保那里没有扣除
2023-01-29 10:22:06
675035516：回复辜老师 我说的是公司承担的社保部分，如果公司是3800，个人承担的是三百多，报个税不就是这两个的总和么，老师你那种做账的话，报个税的话不就是3800加上一千多了么，不知道是不是我理解的那个意思
2023-01-29 10:33:29
辜老师：回复675035516报个税，社保那里只是填列个人成本的部分
2023-01-29 10:53:20
675035516：回复辜老师 那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多，然后社保那填写个人承担部分吗
2023-01-29 11:12:00
辜老师：回复675035516你是公司承担你自己承担的社保，你报税的时候社保就不用填列了，工资填列3800就可以
2023-01-29 11:31:26
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 李yan彬 发表的提问：
请问：计提员工社保费会计分录
计提保险费时，需要从三个方面来写会计分录： 计提工资时： 借：管理费用--工资A， 贷：应付职工薪酬/应付工资A。 发放工资时： 借：应付职工薪酬/应付工资A， 贷：库存现金/银行存款B，其他应付款--保险（个人负担部分）C（应该还会涉及到个人所得税的问题）。 缴纳社保时： 借：管理费用--社保（单位负担部分）D， 其他应付款--保险（个人负担部分）C， 贷：银行存款。 一
19楼
2023-01-29 09:25:50
全部回复
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 旦 发表的提问：
当月缴纳当月的员工社保费用，做会计分录时还需要计提吗
你好同学 当月缴纳当月的也建议计提一下，这样方便查询
20楼
2023-01-29 10:51:20
全部回复
旦：回复大老师 老师，打个比方，本月社保费一起2000块，个人部分300块，那我会计分录：借：管理费用—社保费1700元贷：应付职工薪酬——应付社保费1700，借：应付职工薪酬——应付社保费1700，其他应收款——社保个人部分300，贷：银行存款2000，这样对吗
2023-01-29 11:20:38
旦：回复大老师 计提和缴纳的可以做在一张凭证上吗
2023-01-29 11:50:35
大老师：回复旦你好同学，非常正确，就是你说的这样
2023-01-29 12:07:18
旦：回复大老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 12:20:12
大老师：回复旦不客气的同学，祝学习工作顺利，方便的话给老师做个好评哦谢谢
2023-01-29 12:31:31
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