王晓容：回复郭老师 结账的会计分录是什么老师？我没有用完，就是财政专项资金

郭老师：回复王晓容借专项应付款贷营业外收入

王晓容：回复郭老师 老师，这个钱相当于投资的，我们合作社要保底分红三年给当地农民的，都可以作为营业外收入吗？我听说这种专项资金要查的，必须用来支付财政指定的项目上

郭老师：回复王晓容这个是专款专用的，你做一个台账就可以啊，这个是不征税的收入。

王晓容：回复郭老师 好的，老师，我就负责给公司做外账报税的，我收到专项资金，借：银行存款，贷：专项应付款 付款时借：某某某苗款，贷专项应付款。 我现在结账到营业外收入里面去是不是把所有收到专项资金都结转到营业外收入里面？

郭老师：回复王晓容付款的分录不对，贷方应该是银行存款。

王晓容：回复郭老师 老师收到财政专项资金就是借银行存款，贷专项应付款。然后又做一笔结转，借专项应付款，贷营业外收入， 支付专项资金时，借某某某款，贷银行存款，老师是不是这个这样？感谢老师

郭老师：回复王晓容你好完整的是怎么做的？

王晓容：回复郭老师 老师，我没懂，或者你直接告诉我这几笔的会计分录吧 感谢老师

郭老师：回复王晓容你好，完整的是这么做的，打错了。

高睿泽 YUMI：回复小云老师 是资质认定的申请

小云老师：回复高睿泽 YUMI第四条　申报国家规划布局内的重点软件企业应向认定机构提交下列材料： (一)软件企业认定证书； (二)国家规划布局内的重点软件企业认定申请表，包括资产负债表、损益表、现金流量表、企业所得税纳税申报表、人员配置表，以及学历构成、软件开发环境和企业经营情况等有关内容； (三)本企业当年软件出口总额； (四)国家主管部门要求出具的其他材料。 第五条　国家计委会同信息产业部、外经贸部、国家税务总局审核、公布国家规划布局内的重点软件企业认定名单，并颁发认定证书。 第六条　国家规划布局内的重点软件企业实行年审制度。中国软件行业协会根据本办法，对国家规划布局内的重点软件企业进行年审，并将年审结果报国家主管部门批准。经批准年审合格的企业，由中国软件行业协会在国家规划布局内的重点软件企业认定书上加盖年审合格章；年审不合格的企业，当年不再享受10%的所得税优惠政策。 第七条　经认定的国家规划布局内重点软件企业，可凭当年颁发的认定证书或年审合格证明，向税务部门办理当年度所得税减免手续。 第八条　企业对认定结果或年审意见有异议的，可在公告发布后60日内，向国家主管部门提出复议申请。 提请复议的软件企业应当向国家主管部门提交复议申请书及有关证明材料；国家主管部门应在收到复议申请后5日内作出是否受理的决定。 受理复议申请后，信息产业部即向国家计委提出复议建议和复议意见；国家计委商信息产业部、外经贸部、国家税务总局研究作出复议决定。

高睿泽 YUMI：回复小云老师 我的问题是：国家规划布局内重点软件企业在哪里申报？什么时间开始申报？申报流程是什么？而不是问申报条件

小云老师：回复高睿泽 YUMI前面有回复你申请部门，开始时间同流程你得自己去找你们当地审核部门咨询，这个并不是全国统一的

小鱼儿：回复佟老师 是的

佟老师：回复小鱼儿19年底之前可以转小规模的

小鱼儿：回复佟老师 那转登记后留抵的进项税额怎么处理？

小鱼儿：回复佟老师 转为小规模后企业还可以自开专用发票吗？

佟老师：回复小鱼儿其未抵扣的进项税额作转出处理。

小鱼儿：回复佟老师 请问会计分录怎么做？

佟老师：回复小鱼儿借：成本或费用 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

指间风景：回复郭老师 不止是备份，是最后年结存可以保留草稿销售数据吗？

郭老师：回复指间风景你好，我用过的不可以 我们结年存之后，会清除所有的数据和明细帐包，包含草稿数单据。

郭老师：回复指间风景具体的，你可以问一下，你软件售后那边。

小裕：回复朴老师 参加教育？？？？？

朴老师：回复小裕对的，就是继续教育的哦

小裕：回复朴老师 老师，就是一直学会计,你都学会了为什么还要一直学，一直学学什么？

朴老师：回复小裕会计是需要不断更新的，税法一直更新，准则也在变化，不学习都落伍了，不知道最新的政策没法给你们解答问题

小裕：回复朴老师 哦，这样的 那今年的最新的政策是什么，那我之前买的课程不没用了吗，那考有证就不用？？？？

小裕：回复朴老师 就是在你们家买的那一套课程，要是学会了，考不了证，自己家有工厂，可以给自己家做会计财务吗？都要什么要求

朴老师：回复小裕每年都继续教育就行了

小裕：回复朴老师 怎么学习，

朴老师：回复小裕在当地继续教育网站，各地不一样

小裕：回复朴老师 是国家的教育网，还是其他的网站，是自己可以打开学习的，还是一样要交钱去学的，

朴老师：回复小裕你们当地的，你可以问财政局网址，有的地方交钱，有的地方免费

小裕：回复朴老师 那要是有证的就不用每年学习了吗？

小裕：回复朴老师 要学点什么，收费是怎样收的，

朴老师：回复小裕有证的也要每年继续教育的

小裕：回复朴老师 这有证和没证有什么区别？！

朴老师：回复小裕有证好找工作，是你学习能力的认证和总结

小裕：回复朴老师 没证，在自己家做帐是可以的是吧，

朴老师：回复小裕可以的，只要继续教育就行

小裕：回复朴老师 要是不学习是怎么样的？？？

朴老师：回复小裕不能做会计的哦，这个不行的

沉默的画笔：回复邹老师 软件总价值6万多，也计入管理费用中？

邹老师：回复沉默的画笔你好，金额较大的，你可以计入长期待摊费用

萌哒哒的小萝卜：回复文文老师 一般一个省内都是同一个网站吧？还是每个城市都不一样？

文文老师：回复萌哒哒的小萝卜一般一个省内都是同一个网站

回归线kelly：回复邹老师 可以做一套账套喽？那五家超市我该设置什么呢，可以分别知道每家超市的成本

邹老师：回复回归线kelly你好，如果是一个公司分别设立了几个超市，可以做一套账 任何根据科目设置明细 比如主营业务成本——超市1，就是某个超市发生的成本