1093588709：回复meizi老师 我们是小企业会计准则，也得这样做吗？

meizi老师：回复1093588709你好 小企业会计准则 就走利润分配-未分配利润直接调整

1093588709：回复meizi老师 具体的会计分录怎么做呢？

meizi老师：回复1093588709你好 我需要看看你之前怎么做的。 才好对应的来做分录哦 你要发下之前分录

1093588709：回复meizi老师 我发放的时候，做的就是借:销售费用 贷:银行存款

meizi老师：回复1093588709你好 你没有走应付职工薪酬科目的话 你直接做 借银行存款贷利润分配-未分配利润

1093588709：回复meizi老师 我计提时做的是借:经营费用 贷:应付职工薪酬 发放时做的是借:应付职工薪酬 贷:银行收款

meizi老师：回复1093588709你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷利润分配-未分配利润

mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 要开的

宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好！如果以后要开，建议你借发出商品 贷库存商品

林林：回复许老师 金额有几万块呢？这样可以吗

许老师：回复林林可以的哦，适用小企业会计准则的话，不需要，通过以前年度损益调整，调整19年的账务的

林林：回复许老师 那我就做到2020年的成本了呢

许老师：回复林林嗯嗯，就是这样处理的哦

林林：回复许老师 那如果要算2019年的成本，应该怎么做分录啊？

许老师：回复林林这个的话，要放在19年的账务中。涉及损益类科目的话，要通过以前年度损益调整了

林林：回复许老师 小企业会计准则的话不是用未利润分配的科目吗？

许老师：回复林林不是的呀，小企业会计准则，对于以前年度的事项，直接在今年账务中处理。 至于你说的未分配利润什么的，是企业会计准则，涉及损益类科目，先用以前年度损益调整，再转入利润分配-未分配利润的

maize老师：回复爱学习这个小准则做借营业税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行

乐呵妈：回复陈诗晗老师 可是咱们学堂的快账软件里没有这个科目，增加不了怎么办呢？这个钱走营业外收入可以吗？ 收钱时 借 银行存款 贷 营业外收入 列入专项时 借 营业外收入 贷 其他应付款 花钱时借 其他应付款 贷 银行存款 老师我这样做对吗？我总感觉不太对劲呢？最后怎么收入让我给整没了呢？

陈诗晗老师：回复乐呵妈如果你没这科目，也增加不了。 你考虑 借 存款 贷 其他应付款，专项应付款 支付时 借 其他应付款，专项应付款 贷 存款

瓶子：回复maize老师 是以后再每月摊销？借：管理费用 贷：其他应付款，是这样吗，老师

maize老师：回复瓶子是的，是的，是的，是的，

瓶子：回复maize老师 那1️到四月的怎么处理呢？

maize老师：回复瓶子你之前没有做吗，那这个4个月直接一次做管理费用 贷其他应付款

瓶子：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复瓶子好的，我先回复别的学员了

阳光：回复meizi老师 有收益是不是记入投资收益，需要交税吗？

meizi老师：回复阳光你好 嗯是的 保本收益的话 需要交纳增值税的

阳光：回复meizi老师 我们的税率是13，那这个收益按多少来交税？

meizi老师：回复阳光你好 你们理财收益按6%来缴纳

阳光：回复meizi老师 需要去专管哪里报备吗？

meizi老师：回复阳光你好 你们直接做收益报税即可 这个不需要报备

阳光：回复meizi老师 好的，谢谢老师！

meizi老师：回复阳光没事的 满意请给予评价

借拖姐：回复朴老师 假如我是挂靠方外账又应该怎么做呢？

朴老师：回复借拖姐外账做劳务和销售材料的，不能给被挂靠方开工程服务的发票，那样就成转包了

借拖姐：回复朴老师 老师请问转包和挂靠又有什么区别呢？意思假如我是总包，分包出去了，分包方才可以开具工程服务的发票给我？

朴老师：回复借拖姐他俩都是违法的，首先，二者具有主体上的相似性，即都存在名义上的承包人和实际施工人。虽然转包的认定不以接受转包方没有相应资质为条件，但事实上在转包的情形下，实际施工人几乎都是没有相应资质的，和挂靠人的情况完全一致。 其次，二者具有人事上的相似性。由于不管是转包还是挂靠，工程都由实际施工人负责，也就使得工程管理也由实际施工人来掌控，实践中往往均表现为管理人员与名义承包人之间没有劳动关系，是由实际施工人派驻的，而这里的实际施工人是认定为接受转包人还是挂靠人，并不能从人事关系本身判断。 再次，二者具有财务上的相似性。转包人与接受转包人之间，以及被挂靠人和挂靠人之间，都是相对独立的经济主体，都不可避免地存在账目上的独立核算。而且不论是转包还是挂靠，发包人往往对此并非不知情，也普遍存在发包人与实际施工人之间的款项支付关系。此外，接受转包人和挂靠人作为实际施工人，都存在以自己名义直接对外发生诸如购买建材等财务关系的情况。 最后，二者具有利润形式的相似性。虽然转包人的利润通过差价实现，而被挂靠人的利润则通过诸如管理费等各种名目实现，但二者往往均表现为工程价款的一个固定比例。由于转包和挂靠都需要合法的外衣，比如签订所谓内部承包合同，所以这种利润性质其实很难通过合同文本判明。