甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录

甜：回复邹老师 每月计提好像不对？

邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目

甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转

甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔

邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 

茉莉：回复徐阿富老师 怎么做分

徐阿富老师：回复茉莉你好，借预付账款 贷银行存款 然后每月摊销借管理费用 -房租费等 贷预付账款 计提的办法借管理费用-房租费等 贷其他应付款

AAA：回复吴月柳 @吴老师：为什么这个课件是借管理费用，贷银行存款

吴月柳：回复AAA可能合并做成一笔了，因为是本用的，不过工作中最好分开两笔分录

，：回复宋生老师 咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 现在企业一般都是怎么做的？

宋生老师：回复，您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？

，：回复宋生老师 没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？

宋生老师：回复，您好！现在的直接做后面的分录的多。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

????：回复宋生老师 @宋老师:那发票来了入账怎么做账

宋生老师：回复????您好！发票来了直接贴上去就行了。

岁禾：回复maize老师 几月份开始取消

maize老师：回复岁禾取消了好多年了，小企业会计准则和企业会计准则都没有这个科目了

岁禾：回复maize老师 那正确的房租会计分录都是什么呢？

maize老师：回复岁禾要是一次交几个月，发票开的是几个月之和，那就做借预付账款 房租 贷其他应付款，付款做借其他应付款 贷银行，按月做账借管理费用 房租 贷预付账款 房租

岁禾：回复maize老师 按月也是两笔分录， 先借管理费用–房租 贷预付账款–房租 再借预付账款–房租 贷银行存款

maize老师：回复岁禾不是，预付账款代替是之前待摊费用

微笑：回复QQ老师 那一直都不用预提吗。或者到哪个月再开始预提呢。

微笑：回复QQ老师 老师，我预付账款 房租 能不改为应付账款 房租呢