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分配社保费用会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛
您好，这样的分录不对，正确的是： 借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。
1楼
2023-01-28 13:36:57
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大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做
2023-01-28 14:07:57
王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。
2023-01-28 14:26:06
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 范范  发表的提问：
公司现有10名员工，八月份新进一名员工，社保是从九月份开始补缴八月份的，工资和社保都是当月交当月的，那关于社保和工资的会计分录怎么做？新时员工八月份的工资是当月发的，但社保是九月份补缴八月份的，那八月份的工资表上要 不要扣除代扣个人社保费用？还是说从九月份工资上一起扣除两个月的代扣个人社保费呢
社保是当月缴当月，工资是当月发上月的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2楼
2023-01-28 15:04:51
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
公司有一员工9月份离职，要求给他代缴10月份的社保 单位和个人部分都是他自己负担，然后公司在发放9月份工资时把他10月份社保费用扣出来了，我们是10月份发放9月份的工资，这个会计分录怎么做啊？
你好，那他这部分费用不能作为公司的费用 帮他支付社保的时候 借：其他应收款 贷：银行存款 支付工资的时候 借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款
3楼
2023-01-28 16:24:08
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馨曦：回复蒋老师 支付工资的时候也是借记其他应收款么？
2023-01-28 16:50:21
馨曦：回复蒋老师 我们是先发工资 再交社保呢？先把他这部分社保在工资里扣出来呢？
2023-01-28 17:03:05
蒋老师：回复馨曦也可以用这个分录，只要最后账平了，当然你也可以用其他应付款，其实个人觉得效果都一样的
2023-01-28 17:18:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.78w
引用 @ 俭朴的灰狼 发表的提问：
老师，本月支付上个月的社保费用，怎么做会计分录？
借应付职工薪酬、企业负担的社保、其他应收款、个人负担的社保贷、银行存款。
4楼
2023-01-28 17:53:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
补缴五年前的社保费用，应怎么做会计分录呢
借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社保
5楼
2023-01-28 18:49:14
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神奇小飞侠：回复袁老师 还有营业外支出，
2023-01-28 19:01:59
神奇小飞侠：回复袁老师 不做借 管理费用社保费， 营业外支出 滞纳金 贷 银行存款或库存现金了是吗
2023-01-28 19:31:50
袁老师：回复神奇小飞侠不用做的了，借：其他应付款--社保贷：银行存款
2023-01-28 19:56:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ look 发表的提问：
计提社保费用的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
6楼
2023-01-28 19:40:46
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look：回复邹老师 只考虑公司承担的部分……还是连员工承担的都考虑一下呢
2023-01-28 19:57:44
邹老师：回复look你好，计提只需要计提单位负担部分就可以了的
2023-01-28 20:10:31
look：回复邹老师 个人的呢
2023-01-28 20:21:39
邹老师：回复look你好，个人负担的社保在计提的工资分录中体现
2023-01-28 20:38:52
look：回复邹老师 不在缴纳时体现吗
2023-01-28 20:56:13
邹老师：回复look你好，缴纳是会体现个人部分的，分录 是 借；应付职工薪酬——社保（单位），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-01-28 21:10:33
look：回复邹老师 好的，老师……那增值税缴纳要计提吗
2023-01-28 21:31:40
look：回复邹老师 还是直接缴纳
2023-01-28 21:54:14
邹老师：回复look你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2023-01-28 22:11:54
look：回复邹老师 一般
2023-01-28 22:41:30
邹老师：回复look你好，需要做增值税结转分录的
2023-01-28 23:05:04
look：回复邹老师 不计提要结转……
2023-01-28 23:30:21
邹老师：回复look你好，一般纳税人是根据进项，销项税额情况做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-28 23:49:12
look：回复邹老师 交了之后呢？
2023-01-29 00:13:04
邹老师：回复look你好，缴纳增值税， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-29 00:34:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 素心人 发表的提问：
你好老师，补缴的社保费用，会计分录是不是就跟正常一样做就好了？
是的，跟正常的分录。是的，跟正常的分录一模一样。
7楼
2023-01-28 20:52:22
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素心人：回复玲老师 老师，需要计提吗？还是做一笔？
2023-01-28 21:23:27
玲老师：回复素心人需要做计提和缴纳。需要做计提和缴纳的分录。
2023-01-28 21:41:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ F.T 发表的提问：
员工离职，公司为其代缴社保，本月有一部分工资但是不够扣除社保费用，于是员工又将齐不够的部分补给公司，怎么做会计分录呢？
你好 单位部分的社保 是员工承担还是个人承担的 ？？
8楼
2023-01-28 22:17:05
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F.T：回复meizi老师 单位部分也是个人承担
2023-01-28 22:44:33
meizi老师：回复F.T你好 那你做 借其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 收回来 借 应付职工薪酬-工资 银行存款 贷其他应收款-个人部分社保
2023-01-28 23:13:41
F.T：回复meizi老师 我做出来的还是不对，首先，他的工资我没有计提，所以先借，管理费用-工资1贷应付工资1，然后发放时，借应付工资1银存1贷其他应收款2，然后，借其他应收2，贷社保公积金。可是最后账上还是多计提了管理费用工资1.
2023-01-28 23:36:51
meizi老师：回复F.T你好 工资先计提 ；借，管理费用-工资1贷应付职工工资1 借应付工资1银存1贷其他应收款2 这样就平了 缴纳社保你做借借其他应收款-个人部分社保 2贷银行存款2
2023-01-29 00:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
本月银行扣缴社保金额与公司统计的社保费不符，因社保退费产生。但本月只知道总退费额，暂无法算出分摊至各部门费用。本月社保退费会计分录如何处理？
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用，销售费用等科目
9楼
2023-01-28 23:08:04
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咔嚓~小坚果：回复邹老师 现在就是无法确定放在管理费用和销售费用里的金额分别是多少
2023-01-28 23:24:46
邹老师：回复咔嚓~小坚果需要统计两个费用计提时候的各自比例，然后在两者之间分摊的
2023-01-28 23:36:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 靓丽的冬天 发表的提问：
您好 请问社会保险分配表怎么做会计分录
您好 请问您的分配表在哪里
10楼
2023-01-29 00:01:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
11楼
2023-01-29 01:15:17
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简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-01-29 01:45:02
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-01-29 02:06:18
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-01-29 02:27:03
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-01-29 02:39:16
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-01-29 02:53:49
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-01-29 03:23:21
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-01-29 03:33:31
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-01-29 03:55:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 浮生半日 发表的提问：
社保费率调整，退回17年1月至4月的医疗和失业调整费用各为￥601.70。请问会计分录如何做？
按明细冲减公司的管理费用、销售费用
12楼
2023-01-29 02:14:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问，A因工作原因之前在外地购买2-3月份两个月的社保，金额1000元，在公司报销这笔费用后，公司又帮他重新购买了社保，并帮他补缴了2-3月的社保费，那么，A应该退回之前报销的1000元，这个如何做会计分录？
你好！原分录红字冲回就可以了。
13楼
2023-01-29 03:14:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.78w
引用 @ 钏 发表的提问：
有一个员工离职了，但是挂了社保，当月已经没有工资了，然后现在要做一笔社保费用的工资来平他的社保，会计分录应该怎么处理呀？借贷方
你好，他这个社保是打到公司账户，然后你们再支付吗？
14楼
2023-01-29 04:42:05
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钏：回复郭老师 这个员工是工伤离职，这比社保费由公司承担，之前社保费已经挂账
2023-01-29 05:01:21
郭老师：回复钏借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款
2023-01-29 05:16:07
郭老师：回复钏个人负担的社保做工资里面。
2023-01-29 05:44:59
钏：回复郭老师 现在要做一笔刚好和社保一样的工资
2023-01-29 06:06:03
郭老师：回复钏你好，上面给你写了分录，看一下的。
2023-01-29 06:21:57
钏：回复郭老师 借方记应付职工薪酬的工资吗？
2023-01-29 06:38:02
郭老师：回复钏对的，是的，是这么做的。
2023-01-29 07:06:27
钏：回复郭老师 贷方就是应付职工薪酬的个人社保承担部分吗？
2023-01-29 07:26:42
郭老师：回复钏是的是的，是这么做的。
2023-01-29 07:53:54
钏：回复郭老师 但是和工资表不一致了哟，工资表上面没有做，计提的那一笔需要改不？
2023-01-29 08:14:52
郭老师：回复钏需要的修改一下的工资表里面需要体现这个人员。
2023-01-29 08:42:48
钏：回复郭老师 还有没有其他方法？
2023-01-29 09:09:35
钏：回复郭老师 或者我在分录摘要里面备注清楚，该员工已离职，当月已不产生工资行不行呀？不改工资表
2023-01-29 09:24:07
郭老师：回复钏可以的，但是这种有风险的你长期给他申报这个属于挂靠
2023-01-29 09:47:19
钏：回复郭老师 不是长期，就是这一个月，这个员工就签了解除合同，他之前都有工资，因为是工伤嘛
2023-01-29 10:02:57
郭老师：回复钏可以的，可以这么做的。
2023-01-29 10:31:21
钏：回复郭老师 就做一笔分录吗？一借一贷？
2023-01-29 10:45:58
郭老师：回复钏借管理费用，贷银行 不能抵扣
2023-01-29 10:58:36
钏：回复郭老师 我有点没懂
2023-01-29 11:26:08
钏：回复郭老师 能不能准确一点
2023-01-29 11:53:56
郭老师：回复钏借管理费用贷银行 做这个分录，你不是给人家交了社保吗？汇算清缴调增就可以的，不允许抵扣。
2023-01-29 12:05:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ "无极 发表的提问：
社保局退回社保费用要怎么做会计分录
需要看是啥原因退回，你们之前多交还是啥情况
15楼
2023-01-29 05:50:33
全部回复
"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。
2023-01-29 06:09:43
maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以
2023-01-29 06:37:41
"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？
2023-01-29 06:55:25
"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？
2023-01-29 07:14:11
maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗
2023-01-29 07:28:46
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