会计学堂 金牌辅导老师：回复武老师 是的

武老师：回复会计学堂 金牌辅导老师1. 点击的收入，单价乘以点击量，确认收入。除非有特殊条款，否则点击发生以后，按月度确认收入就行了 2. 会员制，应该分为会费和服务收入。会费如果是不可退的，可以一次性入收入，如果是可退的，记入其他应付款，等到不需要退还的时候记入收入。相关服务收入，以服务提供后确认收入。基于服务的形式不同，可能收入确认的方式也不同。一次性服务的，在服务完成后确认收入。例如，优酷的付费看电影，用户花5块钱，看了一场电影，那么只要系统记录用户已经用了5块钱的观影券了，就可以记收入了。长期服务的，在服务期内分期计收入。例如，迅雷的年卡，12个月的，收到钱以后记预收，然后在12个月里平均确认收入。还有一次付费，多次服务的，大同小异，系统记录每次服务发生以后，按照平均值记录收入 3. 开网店，这个和实体基本上没有差别。每销售一批货品，确定客户不会退回以后，按照货品的单价乘以数量确认收入。 4. 广告投放。如果是位置的广告，比如新浪首页这种，按照单价乘以展示时间，一般是按天，记入收入；如果是贴片广告，比如优酷的前贴片这种，按照单价乘以展示次数，记入收入；如果是冠名广告，比如搜狐的伊利体育啥的，按照合同约定的形式，可能是单价乘以展示时间，也可能是完全执行完毕以后，记入收入。如果是混合合同，即一个合同中既有位置广告，又有冠名广告，又有贴片广告，还有暂停广告，那么比较合理的方法有两种：系统可以支持，且每种广告形式在历史上曾经被多次单独售卖的

会计学堂 金牌辅导老师：回复武老师 开税票应该知道些什么？

武老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你的经营范围是不是可以开

Aban：回复王晶老师 工资在管理费用要调过来吗

王晶老师：回复Aban如果已经做进去了，开具发票了吗

Aban：回复王晶老师 工资要发票？

王晶老师：回复Aban嗯嗯，是那个收入发票，开具了吗，有收入了吗

Aban：回复王晶老师 做业务的票？开过发票

王晶老师：回复Aban哦，那就把工资转入成本一部分

Aban：回复王晶老师 把之前的冲了都改到成本吧

王晶老师：回复Aban呃呃，是的呢，是的

冲鸭，小胖丘：回复张艳老师 可以这样，计提业务人员工资时，借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资；计提业务成本社保，借主营业务成本，贷应付职工薪酬-公司承担社保，分两笔可以么

张艳老师：回复冲鸭，小胖丘是的，第一笔分录中的主营业务成本--工资，第二笔为主营业务成本--社保

冲鸭，小胖丘：回复张艳老师 那与主营业务相关的支付给第三方产生的费用，可以直接为主营业务成本-服务费？

张艳老师：回复冲鸭，小胖丘是的，可以这样处理的。

冲鸭，小胖丘：回复张艳老师 老师，我再简单描述，按您的意思是业务人员成本发生时，1.计提借主营业务成本-工资，公司承担社保，贷应付职工薪酬-工资，公司承担社保；2.发放时，借应付职工薪酬~工资，贷其他应付-个人社保，应交个税，银行存款；3.社保支付时，借：应付职工薪酬~公司承担社保，其他应付款~个人社保，贷银行存款，这些对吧

张艳老师：回复冲鸭，小胖丘1.计提借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 2、社保 借：主营业务成本-社保 贷：应付职工薪酬--公司承担社保； 3.发放时，借应付职工薪酬~工资，贷其他应付-个人社保，应交个税，银行存款； 4.社保支付时，借：应付职工薪酬~公司承担社保，其他应付款~个人社保，贷银行存款

小小层。：回复玲老师 不知道。他家的发票都是咨询服务。他本身也是做咨询服务的

玲老师：回复小小层。你好，这要问下用到哪里才好知道记成本还是费用

小小层。：回复玲老师 就是问记成本我计入那个科目。

玲老师：回复小小层。记成本记主营业务成本这个科目

小小层。：回复玲老师 直接计入主营业务成本吗。因为像销售行业，她收到发票是先计入库存商品，在结转成本入主营业务成本。这种情况是直接就计入主营业务成本了吗

玲老师：回复小小层。因为你是服务行业，收到服务费的发票，如果是成本，可以直接记到主营业务成本这个科目，

飞雪独桥：回复邹老师 @邹老师:去税务局办事流程是怎样的

邹老师：回复飞雪独桥你好，这个就看你办理什么业务，以及你当地税局的规定 的流程的

Traveler：回复张蓉老师 老师，如果是购买别人的设计要怎么做账，还有应交税费 应交增值税需要设进项销项吗

Traveler：回复张蓉老师 我们是小规模纳税人

张蓉老师：回复Traveler您好，如果是购买别的人设计计入主营业务成本，小规模不用设置进项税额科目，但要设置应交税费-应交增值税科目。

Traveler：回复张蓉老师 老师，去税务局代开专票，城建税直接从银行扣款了，还需要做计提分录吗

张蓉老师：回复Traveler您好，需要做计提分录。

标致的黄豆：回复meizi老师 是的，请问如何处理

meizi老师：回复标致的黄豆你好； 电子税务局 -  有一个税收减免备案里面 ； 选择对应的备案明细去备案即可。 如果税务局 没有这个备案明细的；去税务局大厅备案