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交企业所得税会计分录
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
16楼
2023-01-29 07:49:45
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2023-01-29 08:06:11
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2023-01-29 08:27:19
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
17楼
2023-01-29 08:43:36
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
18楼
2023-01-29 10:09:10
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-01-29 10:24:56
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-01-29 10:54:27
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-01-29 11:11:19
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-01-29 11:25:05
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
19楼
2023-01-29 11:34:18
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-01-29 11:49:33
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-01-29 12:07:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.78w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
20楼
2023-01-29 12:49:59
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