发票认证抵扣会计分录

佟老师

职称：税务师,中级会计师

4.98

解题: 3.68w

你好，不用进项转出，向销售方取得发票复印件及完税凭证入账

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小杰：回复佟老师太久了，就想知道当月会计分录怎么做？

2023-01-29 08:34:15

小杰：回复佟老师就是说没有票，但是已经认证抵扣了，当月会计分录怎么做呢？

2023-01-29 08:45:34

佟老师：回复小杰跟有票处理是一样的借:库存商品进项税额贷:银行存款

2023-01-29 09:15:15

QQ老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 9.02w

你好！需要做账务处理税金计入待抵扣就可以

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不吃螺蛳粉：回复QQ老师借：原材料，借：应交税金—待抵扣税额，贷：银行存款老师，是这样做吗

2023-01-29 09:54:41

QQ老师：回复不吃螺蛳粉你好！是的可以这样理解

2023-01-29 10:19:05

宸宸老师

职称：注册会计师

4.99

解题: 1.71w

借原材料等应交税费-应交增值税(进项税额) 贷应付账款

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朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 46.81w

发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目借:原材料等贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

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长在冬天里的树?：回复朴老师那已经认证且当月抵扣掉的发票会计分录喃

2023-01-29 12:00:04

朴老师：回复长在冬天里的树?月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

2023-01-29 12:17:33

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额

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