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会计科目是确定会计分录的依据
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 黄文静 发表的提问：
我们公司主要经营的是培育及出销售虾苗。从母虾场购买的幼体（虾蛋）应该记入哪个会计科目，孵化20天左右可以变态成虾苗，又记入哪个会计科目。从培育到销售这个过程的会计分录应该怎么处理呢？求解。谢谢！
你这应该属于养殖业吧。购买的虾苗应该在消耗性生物资产里核算。包括后期的饲料等。如果虾苗用于销售的话就转路库存商品。
181楼
2023-01-12 06:39:47
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黄文静：回复晓海老师 后期的饲料，也是记入消耗性生物资产里面吗？还是直接记入成本呢
2023-01-12 07:05:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
施工前购进的围挡板，进什么会计科目，怎么做会计分录。
您好！计入工程施工-合同成本-材料费 贷现金等
182楼
2023-01-12 07:03:06
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一帆妈妈：回复宋生老师 这个科目是什么类科目呀
2023-01-12 07:15:01
宋生老师：回复一帆妈妈您好！这个是成本类科目。工程类用的。
2023-01-12 07:39:37
一帆妈妈：回复宋生老师 我们属于建设花卉市场呀。也可以用这个科目吗？
2023-01-12 07:51:55
宋生老师：回复一帆妈妈你好！是别人给你做还是你给别人做工程
2023-01-12 08:11:03
一帆妈妈：回复宋生老师 我们属于找别人建花卉市场。我们自己先买了一些围挡板。
2023-01-12 08:26:25
宋生老师：回复一帆妈妈您好！你可以计入在建工程-花卉市场-材料费
2023-01-12 08:42:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心灵美的芹菜 发表的提问：
这个的会计分录是借方和贷方及二级科目
您好，您这是收到的人家给您的电子承兑汇票是吗
183楼
2023-01-12 07:08:58
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心灵美的芹菜：回复文老师 嗯对那会计分录怎么写
2023-01-12 07:30:44
文老师：回复心灵美的芹菜借应收票据贷应收账款
2023-01-12 07:56:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李** 发表的提问：
老师你好，想咨询一下有哪种书把施工用的材料明细的归类放入哪个会计科目的吗？比如说工地买了彩瓦，我应该怎样做会计分录？怎样设置会计科目明细呢？
你好 你可以去买一些建筑施工方面的书籍来看看 或者建筑施工企业的实操课程 学堂也有的。 比如 借工程施工-合同成本-某项目-材料费-彩瓦
184楼
2023-01-27 07:31:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爽子加油 发表的提问：
从2016/9/1到2017/9/1的宽带包年预交费（宽带续约费）计入什么会计科目，怎么写会计分录？2016/9-1到2017/9/1的坐机预存款计入什么会计科目，怎么写会计分录？ 老师
您好！借：预付账款 贷：现金。 然后每个月根据实际的花费，借：管理费用 贷：预付账款。
185楼
2023-01-27 07:42:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
空调拆装费会计分录 二级科目
你好 看具体发生了什么业务？再确定科目名称
186楼
2023-01-27 08:06:27
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杨妞儿：回复玲老师 办公室空调拆装费
2023-01-27 08:29:46
玲老师：回复杨妞儿借管理费用等-办公费 贷银行存款
2023-01-27 08:42:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
年会的时候，使用了某某公司的老鼠形象使用费。支付了授权费，会计分录，二级科目怎么写啊
你好，做福利费的借管理费用，福利费贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
187楼
2023-01-27 08:15:00
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默默的玉米：回复郭老师 为什么要通过应付职工薪酬核算呢，不可以直接借福利费，贷银行存款吗？通过应付职工薪酬核算的目的是什么哦
2023-01-27 08:44:50
郭老师：回复默默的玉米应付职工薪酬核算的就是工资福利费社保教育经费工会经费等
2023-01-27 08:56:31
默默的玉米：回复郭老师 我直接做的管理费用-福利费 贷银行存款，有问题吗？还是要增加一笔应付职工薪酬啊？
2023-01-27 09:16:40
郭老师：回复默默的玉米账务处理有问题的，需要通过应付职工薪酬。
2023-01-27 09:42:08
默默的玉米：回复郭老师
2023-01-27 09:53:48
默默的玉米：回复郭老师 是这样写吗？
2023-01-27 10:19:49
郭老师：回复默默的玉米是的，这个不可以抵扣 借管理费用，福利费贷进项转出。
2023-01-27 10:47:53
默默的玉米：回复郭老师 可是我已经认证了，意思就是要做进项税额转出，对吗
2023-01-27 11:16:54
郭老师：回复默默的玉米你好是的，你现在进项转出就行。
2023-01-27 11:41:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问会计分录里，借方和贷方科目必须是同级吗？ 比如 ，借方是二级科目，贷方是三级科目 ，这样有问题吗？
你好，没有规定借方与贷方必须是同级的 比如收入，借；银行存款——中国银行，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额） 借方就是二级科目，而贷方有一级科目的，也有三级明细的
188楼
2023-01-28 05:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Emma 发表的提问：
申请商标注册的费用做到哪个会计科目，一开始申请的时候不知道会不会成功，然后后期才知道没申请成功，那会计分录要怎么做
您好！你可以计入到管理费用-服务费
189楼
2023-01-28 05:45:13
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Emma：回复宋生老师 那如果后期商标注册成功了那有怎么处理？费用已经入到管理费用了，那无形资产没有可以结转的呀
2023-01-28 06:01:27
宋生老师：回复Emma您好！你这个金额很大吗？
2023-01-28 06:15:08
Emma：回复宋生老师 挺大的，每一个都2k以上 也有4k 5k的，
2023-01-28 06:33:35
宋生老师：回复Emma你好!你如果作为五星资产的时候，可以冲减之前的管理费用
2023-01-28 06:47:44
Emma：回复宋生老师 五星资产是怎么界定的？是说商标注册成功的时候我就做一笔，借：无形资产 贷：管理费用-服务费（红字）是这样吗？
2023-01-28 07:15:26
宋生老师：回复Emma您好！不好意思，是无形资产。 是的，分录就是这样。不过计入了贷方，就不用红字了。贷方蓝字
2023-01-28 07:38:26
Emma：回复宋生老师 好的，然后再做摊销的分录是吗？
2023-01-28 07:59:40
宋生老师：回复Emma你好！是的。然后再去分摊
2023-01-28 08:24:12
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 自信的口红 发表的提问：
销售一批商品给甲企业，货款70000元款项收到存入银行。会计分录及设计的会计科目
你好 借银行存款70000 贷主营业务收入70000 涉及的会计科目，银行存款和主营业务收入
190楼
2023-01-28 06:12:02
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 务实的洋葱 发表的提问：
前两张是前十个题的答案能根据前两张写第三张的题吗？ 要会计分录包括二级科目
1借应付职工薪酬-工资69000贷银行存款69000。2借其他应收款-李文3000，贷库存现金3000。
191楼
2023-01-28 06:38:58
全部回复
文静老师：回复务实的洋葱3.生产成本-M产品38000，制造费用4000，管理费用15000，销售费用12000贷应付职工薪酬-工资69000。4.借制造费用160000，管理费用110000，销售费用30000，贷累计折旧300000。5.借生产成本-M产品825000贷原材料-甲材料165000，贷原材料-乙材料660000，借管理费用1200，贷原材料-一材料1200。
2023-01-28 07:08:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 怕黑的摩托 发表的提问：
会计分录和二级科目，可以快点吗？
1借原材料～A材料16000 应交税费进项税额2080 贷银行存款18080
192楼
2023-01-29 05:47:31
全部回复
暖暖老师：回复怕黑的摩托2借其他应收款3000 贷库存现金3000
2023-01-29 06:22:08
暖暖老师：回复怕黑的摩托3借银行存款56500 贷主营业务收入50000 应交税费销项税额6500
2023-01-29 06:51:54
暖暖老师：回复怕黑的摩托4借销售费用800 贷库存现金800
2023-01-29 07:05:25
暖暖老师：回复怕黑的摩托5借生产成本甲材料4000 贷原材料~A4000
2023-01-29 07:27:59
暖暖老师：回复怕黑的摩托6借管理费用2500 库存现金500 贷其他应收款3000
2023-01-29 07:52:20
暖暖老师：回复怕黑的摩托7借管理费用1200 贷银行存款1200
2023-01-29 08:08:09
暖暖老师：回复怕黑的摩托8借财务费用800 贷银行存款800
2023-01-29 08:19:50
暖暖老师：回复怕黑的摩托9借税金及附加442 贷应交税费应交附加税442
2023-01-29 08:49:33
暖暖老师：回复怕黑的摩托10借主营业务成本30000 带库存商品30000
2023-01-29 09:11:24
暖暖老师：回复怕黑的摩托11姐主营业务收入50000 贷本年利润50000
2023-01-29 09:28:29
暖暖老师：回复怕黑的摩托12借本年利润35742 贷销售费用800 管理费用2500+1200 财务费用800 税金及附加442 主营业务成本30000
2023-01-29 09:41:52
暖暖老师：回复怕黑的摩托13所得税50000-35742=14258 14258*25%=3564.5 借所得税3564.5 贷应交税费应交所得税3564.5
2023-01-29 09:52:10
暖暖老师：回复怕黑的摩托14借本年利润10693.5 贷利润分配10693.5
2023-01-29 10:13:24
暖暖老师：回复怕黑的摩托15借利润分配～提取法定盈余公积1069.35 贷盈余公积法定盈余公积1069.35
2023-01-29 10:24:29
暖暖老师：回复怕黑的摩托16借利润分配9624.15 贷利润分配未分配利润9624.15
2023-01-29 10:47:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 务实的洋葱 发表的提问：
写会计分录包括二级科目
你好， 1 借，在途物资 20700 借，应交税费——应增进 2340 贷，银行存款 21040 2 借，生产成本——A 6000 借，生产成本一B 8000 借，管理费用 2000 贷，原材料——甲6000 贷，原材料——乙10000 3 借，制造费用 300 借，管理费用 500 贷，库存现金 800 4 借，制造费用 3300 借，管理费用1200 贷，累计折旧 4500 5 借，原材料 20700 贷，在途物资 20700 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
193楼
2023-01-29 06:10:11
全部回复
务实的洋葱：回复立红老师 在途物资不应该是18700
2023-01-29 06:31:16
立红老师：回复务实的洋葱你好，是的，抱歉，打错了 借，在途物资18700 借，应交税费——应增进 2340 贷，银行存款 21040 5 借，原材料 18700 贷，在途物资18700
2023-01-29 07:00:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
你好，老师 。我想请问一下关于水利基金是计在哪个会计科目内，因为是微企是免交的，需要做帐吗？我应该要怎么做会计分录？
水利基金计到管理费用-堤围费里就可以了，免交的话不用做账。
194楼
2023-01-29 06:25:23
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 怕黑的摩托 发表的提问：
可以快点吗？ 要会计分录和二级科目 谢谢！！
您好，分录如下。 1、借：应交税费-应交企业所得税 72000 贷：银行存款 72000 2、借：银行存款 226000 贷：主营业务收入 200000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 26000 3、借：财务费用 8000 贷：银行存款 8000 4、借：原材料 65000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）8450 贷：银行存款 73450 5、借：固定资产 40000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）5200 贷：银行存款 45200
195楼
2023-01-29 06:35:57
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