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有限合伙清算期的会计账务处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.25w
引用 @ 勤劳的睫毛 发表的提问：
有限合伙企业找第三方公司代理申报退税，实际退税款10万元，扣除第三方公司收取手续费2万元，银行实际收到增值税及个税返还8万元，8万元会归还股东，要怎么进行账务处理呢？
您好，收到时，借：银行存款，8万元，贷；营业外收入，8万元。返还股东时，借；利润分配-未分配利润，8万元，贷：利润分配-应付利润，8万元，同时，借：利润分配-应付利润，8万元，贷：银行存款，8万元。
76楼
2022-11-02 07:24:59
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勤劳的睫毛：回复王雁鸣老师 那第三方公司收取的手续费2万元不需要进行账务处理吗？
2022-11-02 08:04:13
王雁鸣老师：回复勤劳的睫毛您好，实际操作中，可以不做账务处理了。
2022-11-02 08:19:28
勤劳的睫毛：回复王雁鸣老师 但是我有一个不明白的地方，就是第三方公司扣除的手续费，不就是相当于支付给第三方公司的费用吗？这个为什么不能算企业费用呢？
2022-11-02 08:38:43
王雁鸣老师：回复勤劳的睫毛您好，第三方扣下的手续费2万元，也可以作为贵公司的费用处理，但是需要第三方开具发票给贵公司。
2022-11-02 08:58:42
王雁鸣老师：回复勤劳的睫毛您好，这样操作的话，做账时，借，银行存款，8万元，管理费用等科目，2万元，贷，营业外收入，10万元，给股东的分录与上面一样的。
2022-11-02 09:21:56
勤劳的睫毛：回复王雁鸣老师 那我想问一下为什么会还给股东的钱做营业外收入不做其他应付款呢？
2022-11-02 09:36:50
王雁鸣老师：回复勤劳的睫毛您好，因为是企业退的增值税和个税，最好做营业外收入。
2022-11-02 10:03:09
王雁鸣老师：回复勤劳的睫毛您好，不过退的增值税最好做营业外收入，退的个税可以做其他应付款。
2022-11-02 10:24:26
勤劳的睫毛：回复王雁鸣老师 那两个退税都做营业外收入也没有什么问题是吗？
2022-11-02 10:40:57
王雁鸣老师：回复勤劳的睫毛您好，是的，没有问题的。
2022-11-02 10:51:08
勤劳的睫毛：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2022-11-02 11:15:03
王雁鸣老师：回复勤劳的睫毛您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-02 11:40:11
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 清脆的电灯胆 发表的提问：
想咨询：有限合伙企业转让股权，两位合伙人都是法人性质，收到股权转让的收益，是直接由两个合伙企业在企业汇算清缴的时候缴纳相关税费，还是收到股权收益时就缴纳
法人企业收入，在汇算请教缴纳的
77楼
2022-11-03 05:58:08
全部回复
清脆的电灯胆：回复罗老师 但是现在政策先税务后工商，合伙企业税务办理完成，会直接联网到合伙人所在地税务，合伙人直接在其所在地办理
2022-11-03 06:28:00
罗老师：回复清脆的电灯胆只是通知到法人所在地税务局，不一定马上缴纳啊
2022-11-03 06:51:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏天 发表的提问：
有限合伙人转为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。这句话是对的吗
对的哦，转为普通合伙人，在成为普通合伙人前后都应当对合伙企业的债务承担无限连带责任。
78楼
2022-11-03 06:15:36
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.28w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好，问个问题哦张三（普通合伙人）与李四（有限合伙人）共同成立了一家有限合伙企业，现在这家有限合伙企业严重亏损，还不清债务（500万），张三做为普通合伙人要承担无限连带责任，那是不是这500万需要张三来承担，另外张三当年除收到其他公司的工资10万外，还取得一笔非上市公司的分红款（200万），问题：工资10万、分红款（200万）、普通合伙人承担的债务（500万）这3项是分开算个税呢，还是汇算清缴的时候可以合并到一起算
你好，李四以他的出资为限承担责任，个税分开计算
79楼
2022-11-03 06:38:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 腼腆的小蝴蝶 发表的提问：
有限合伙企业，收到分回的红利，如何帐务处理
你好，结转年终本年利润时: 借:本年利润 贷: 利润分配--未分配利润 合伙企业合伙人年终分红的会计分录 确定分配利润时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 实际分配时: 借:应付利润 贷:银行存款(库存现金)
80楼
2022-11-03 07:08:46
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邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ carol. 发表的提问：
有限合伙企业年度汇算清缴忘记申报了怎么办
你好，需要做纸质申报表，去税局大厅补做申报 
81楼
2022-11-03 07:24:58
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邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 合伙企业和有限公司的账务处理是不一样的是吗？我没有做过合伙企业，，麻烦老师打一下比方
你好， 合伙企业和有限公司的账务处理，是没有什么本质区别的  
82楼
2022-11-06 07:50:25
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
有限合伙企业合伙人的工资要怎么处理？通过合伙人提款科目吗？
你好，可以放在管理费用-工资科目。计算经营所得个人所得税时再进行调整。也可以通过往来处理，年底一次按扣除记入管理费用—工资。 但个人认为直接记入管理费用比较合适。
83楼
2022-11-06 07:55:47
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
查账征收企业，有限合伙，要做企业汇算清缴吗？
您好，实行查账征收的合伙企业应在每年的3月31日前进行个人所得税年度申报。报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B）表》。
84楼
2022-11-06 08:25:00
全部回复
xut况味天遥：回复张艳老师 老师，核定征收是没有汇算清缴的，对吧？
2022-11-06 08:54:30
张艳老师：回复xut况味天遥实行核定征收的个人独资企业合伙企业不需要进行个人所得税汇算清缴。
2022-11-06 09:20:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王伟 发表的提问：
汇算清缴年末企业要进行所得税汇算清缴。那这种合伙企业需要做什么嘛（湖州东科浔兴股权投资管理合伙企业（有限合伙））
合伙企业不需要缴纳企业所得税的，不需要进行企业所得税汇算清缴
85楼
2022-11-07 06:39:35
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王伟：回复辜老师 那年末就一个工商年报 其他没有要做的了是吗？老师
2022-11-07 07:07:35
辜老师：回复王伟是的，工商年报6月30日之前完成
2022-11-07 07:31:17
王伟：回复辜老师 工商年报里 股东及出资信息-实缴出资额 如何填写
2022-11-07 07:59:51
王伟：回复辜老师
2022-11-07 08:21:33
王伟：回复辜老师 2018年12月3号 认缴出资变更 该如何做账？
2022-11-07 08:47:49
王伟：回复辜老师
2022-11-07 09:10:09
王伟：回复辜老师 12月未进行账务处理 结账完报了季度税才发现 要把原来的挂着的应付账款转到实收资本里 就直接做到19年1月份 不知道这样操作可以吗
2022-11-07 09:38:03
辜老师：回复王伟债转股是可以的，不过要有股东会决议
2022-11-07 10:05:03
王伟：回复辜老师 有得话 我做到1月份也是可以的？截至12月底财务报表没有体现这项，年度申报时候要按实申报还是按财务报表来申报呢 没有股东会决议的话 那我应该怎么操作
2022-11-07 10:32:59
辜老师：回复王伟那你也是要按财务报表来申报的
2022-11-07 10:49:25
邹刚得老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 少女的 发表的提问：
交个人经营所得的有限合伙企业也需要做个人经营所得的汇算清缴吧？
你好，有限合伙企业，需要做生产经营个人所得税的年度汇总申报的
86楼
2022-11-07 06:49:33
全部回复
少女的：回复邹刚得老师 那像超标的福利费、招待费等同企业所得税汇缴一样需要调增利润不?
2022-11-07 07:11:05
邹刚得老师：回复少女的你好，超标的福利费、招待费一样需要做纳税调增应纳税所得额处理
2022-11-07 07:25:18
少女的：回复邹刚得老师 学堂有没有总公司分公司汇总缴纳企业所得税的实操课程？有的话给个链接
2022-11-07 07:44:34
邹刚得老师：回复少女的你好，只有一般企业的汇算清缴课程。 不是实操，也不是总公司分公司汇总缴纳企业所得税
2022-11-07 08:10:19
少女的：回复邹刚得老师 那有没有总公司、分公司费用分配比率（如何分配）的相关课程？
2022-11-07 08:39:47
邹刚得老师：回复少女的你好，总公司、分公司汇总纳税的，需要到税务师考试关于企业所得税方面的课程进行学习
2022-11-07 08:55:00
少女的：回复邹刚得老师 具体是哪一科？涉税实务吗
2022-11-07 09:20:19
邹刚得老师：回复少女的你好，是税法二的企业所得税方面的课程
2022-11-07 09:45:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 63.98w
引用 @ 张晗 发表的提问：
有限合伙企业需要做个体汇算清缴吗？
你好 需要生产经营所得汇算。
87楼
2022-11-07 06:56:08
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.92w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
请问有合伙企业的会计吗？合伙企业的账务处理跟一般企业区别大吗？学堂有相关合伙企业的业务可学习吗？有没有从事这方面工作的老师啊？
你好，同学。 并没有，只是纳税方面有区别，其他的都是一样的账务处理。 有相关课程。
88楼
2022-11-07 07:24:58
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