毛毛雨：回复杨@老师 这个不用计提吧

杨@老师：回复毛毛雨因为你已经支付了，就不能计提了

毛毛雨：回复杨@老师 用啥做附件？

杨@老师：回复毛毛雨因为暂时没有发票 只能用银行回单和税金回单

平安：回复邹老师 但是公司不扣个人的，由公司全额承担。应交税费—个人所得税借方就一直挂账，怎么冲平呢？

邹老师：回复平安需要按税后工资还原成税前工资申报 需要在你的基础上多计提一部分工资

上善若水：回复文老师 不用计提吗？

文老师：回复上善若水第一步就是计提的分录

ONLY. one：回复meizi老师 是经营所得

ONLY. one：回复meizi老师 报税怎么报呢

meizi老师：回复ONLY. one你好 个人经营所得税 按 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 你们是查账还是核定征收

ONLY. one：回复meizi老师 查账

meizi老师：回复ONLY. one你好 查账根据 应纳税额= （收入总额-成本、费用 ）X 适用税率-速算扣除数

ONLY. one：回复meizi老师 建筑业预交的经营所得，我看有的说记入税金及附加呢

meizi老师：回复ONLY. one你好 你们是个体户的话 计提是走借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款

ONLY. one：回复meizi老师 我们不是个体，是企业，在异地预交的个人所得税经营所得

meizi老师：回复ONLY. one你好 如果你是企业是缴纳企业所得税 合伙企业或者个人独资企业缴纳个人经营所得税。 你先确定下这个 ；你好，比如预缴的话 增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费用核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算

璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊

张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

含蓄的煎饼：回复maize老师 个人所得税应该是代扣代缴，我们单位部分人是单位缴，单位缴的部分

maize老师：回复含蓄的煎饼借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税

芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢

勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费

^_^：回复家权老师 计提个人所得税的时候呢

^_^：回复家权老师 就是从计提到代扣的完整分录

家权老师：回复^_^就是计提个税和社保的分录啊