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集团内部借款会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
国税发（2002）13号文规定的统借统还中资金的最终使用方限定为集团内部企业，怎么界定内部企业，外方集团公司，在境内出资成立外资合作企业，占80%股权，境内外资合作企业是外方集团公司内部企业吗？
境内外资合作企业是外方集团公司内部企业，这家合作企业的合作方就是外部企业了。
1楼
2023-01-28 18:40:48
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嗨：回复赵老师 给个例子，不太明白。
2023-01-28 19:13:50
赵老师：回复嗨境外的A企业与境内B企业开了合作经营企业C，A,C是集团内部企业，B，C也是集团内部企业。但是A和B不是内部企业是外部企业。
2023-01-28 19:26:41
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Z 发表的提问：
老师请问一下集团收到工程款，付项目部 集团收到分录是应收内部单位款/总部 贷其他应付款单位，集团付项目部 借:银行存款 贷:应收内部单位/总部 那集团欠项目部往来款转为代扣款，集团代收上月工程款转代扣款这两笔分录怎么做
您好！这个逻辑关系好像不对啊，集团付钱，怎么还贷其他应付款呢？
2楼
2023-01-28 19:52:17
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Z：回复丁小丁老师 老师 是这样的集团收工程款100万，付项目部100万工程款， 集团欠项目部75万往来款转代扣款，上月集团代收30万工程款，转代扣款。
2023-01-28 20:33:41
丁小丁老师：回复Z集团收了款，立马付给了项目部，这笔账就平了， 集团之前收35，没付项目部，还欠了项目部75，那不相当于欠项目部110了么？
2023-01-28 20:54:57
Z：回复丁小丁老师 老师 这分四笔分录怎么做账
2023-01-28 21:14:06
丁小丁老师：回复Z您好！收钱时 借：银行存款100 贷：其他应付款100 付项目部 借：其他应付款100 贷：银行存款100 前面欠30万 借：银行存款30 贷：其他应付款30 这次再欠75 借：银行存款75 贷：其他应付款75
2023-01-28 21:31:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，和集团内部公司有借款，这种属于集团内部融资吗
同学你好！这个是属于集团内部融资的哦
3楼
2023-01-28 20:47:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下，集团公司借给子公司钱，子公司会计分录借银行存款，贷其他应付款还是内部往来科目
您好！这个是计入其他应付款
4楼
2023-01-28 21:56:09
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.8w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，非集团内部的无偿借款需要缴纳增增值税，非集团内部有偿借款缴纳增值税吗
你好都需要缴纳税款的哦
5楼
2023-01-28 23:11:12
全部回复
卓玛：回复朴老师 只缴纳增值税吗
2023-01-28 23:26:33
卓玛：回复朴老师 我们借给一个公司5600万买地，他应该交税是吗老师，我们不交
2023-01-28 23:45:13
朴老师：回复卓玛还有附加税和所得税的哦，你们有利息收入，你们要交的
2023-01-29 00:12:23
卓玛：回复朴老师 我们无偿借给他们
2023-01-29 00:42:04
朴老师：回复卓玛那就挂往来，谁都不用交税，年底之前还清
2023-01-29 01:07:56
卓玛：回复朴老师 是我们老板的另一个公司
2023-01-29 01:33:23
卓玛：回复朴老师 那我们什么都不用交了是吗老师
2023-01-29 01:57:24
朴老师：回复卓玛嗯，挂往来就可以了
2023-01-29 02:25:34
卓玛：回复朴老师 老师，如果我们公司借个人款，需要交税吗
2023-01-29 02:52:21
卓玛：回复朴老师 我们公司交税吗
2023-01-29 03:03:06
朴老师：回复卓玛不需要的，有利息支出也是对方交税
2023-01-29 03:18:48
卓玛：回复朴老师 老师，是这样的吗，我们借员工的钱和借公司的钱不一样，借个人的我们不交税，借公司的我们交税，是吗
2023-01-29 03:30:32
朴老师：回复卓玛你有利息支出你不交税，收利息的一方交税
2023-01-29 03:45:11
卓玛：回复朴老师 好的老师，谢谢
2023-01-29 04:08:46
朴老师：回复卓玛好的，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 04:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
集团内部长短期借款属于内部委贷么
不属于
6楼
2023-01-29 00:34:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不安的大象 发表的提问：
集团内部借款利息免增值税 这部分是否需要计提计入其他收益
你好，同学。 不需要计提 了。
7楼
2023-01-29 01:46:49
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 芬 发表的提问：
就是我们收到客户集团公司一笔货款，但是我们开票是开给内账公司的，我这里的会计怎么平账呀?
你好 是不是集团公司代付款的
8楼
2023-01-29 02:46:43
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芬：回复答疑苏老师 A公司和B公司都C集团内的公司，当时A公司代替B公司付了一笔货款给D公司，但是最终D公司把发票开给B公司，请问D公司怎么把这笔账务平掉
2023-01-29 03:11:15
答疑苏老师：回复芬你好 可以开个委托付款证明 就可以直接做
2023-01-29 03:23:37
芬：回复答疑苏老师 请问是哪个公司开委托付款证明，委托付款证明书上需要哪些人盖章确认
2023-01-29 03:48:42
答疑苏老师：回复芬你好 B公司开委托付款证明 委托A公司 B公司盖章就可以了
2023-01-29 03:58:57
芬：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师
2023-01-29 04:15:51
答疑苏老师：回复芬不客气 祝工作顺利哦
2023-01-29 04:42:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.78w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
集团公司发个人先进奖励，和优秀党员奖励会计分录怎么做？
你好，可以记福利费里面的
9楼
2023-01-29 03:46:07
全部回复
海之蓝：回复郭老师 完整的会计分录？
2023-01-29 04:08:38
郭老师：回复海之蓝借xx费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2023-01-29 04:21:13
郭老师：回复海之蓝借xx费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2023-01-29 04:49:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ kkk. 发表的提问：
高级财务会计中集团内部应收账款内部交易的问题
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
10楼
2023-01-29 04:55:02
全部回复
陈诗晗老师：回复kkk.借 应付账款 650 贷 应收账款 650 借 应收账款 50 贷 信用减值损失 50 借 应付账款 730 贷 应收账款 730 借 应收账款 70 贷 坏账准备 20 年初未分配利润 50 借 应付账款 630 贷 应收账款 630 借 应收账款 20 贷 信用减值损失 20
2023-01-29 05:42:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 落后的冷风 发表的提问：
借:其他应付款——集团内部往来 贷:预收账款
你好，请问你想问的问题具体是？
11楼
2023-01-29 06:12:23
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 瓷儿妈 发表的提问：
老师收到集团公司往来款的会计分录写的是往来款还是借款这样做分别对合并报表时有什么影响
没有什么影响，合并抵消分录都会抵消干净！
12楼
2023-01-29 07:18:36
全部回复
瓷儿妈：回复俞老师 这种业务有没有虚增了现金业务流
2023-01-29 07:33:35
俞老师：回复瓷儿妈现金流也会抵消的啊！
2023-01-29 07:55:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
集团内部之间的借款利息需要抵消吗？
你好！做合并报表是要抵消的
13楼
2023-01-29 08:27:33
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
集团公司内部银行贷款转借如何交税？
根据《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》（国税发[2002]13号）的规定，企业集团或集团内的核心企业（以下简称企业集团）委托企业集团所属财务公司代理统借统还贷款业务，从财务公司取得的用于归还金融机构的利息不征收营业税；财务公司承担此项统借统还委托贷款业务，从贷款企业收取贷款利息不代扣代缴营业税。请问：1、母公司以子公司为借款平台，从银行借入款项给母公司使用，是否适用上述政策，子公司支付的银行利息直接向母公司收取，该部分利息，子公司是否需代扣代缴营业税 2、母公司直接以银行向子公司收的利息单据为利息支出的凭据，支付利息是否可税前扣除，是否受纳税人从关联方取得的借款金额超过其注册资本50％的，超过部分的利息支出，不得在税前扣除。
14楼
2023-01-29 09:26:33
全部回复
李老师2：回复jossonli1、以上所称企业集团委托企业集团所属财务公司代理统借统还业务，是指企业集团从金融机构取得统借统还贷款后，由集团所属财务公司与企业集团或集团内下属企业签订统借统还贷款合同并分拨借款，按支付给金融机构的借款利率向企业集团或集团内下属企业收取用于归还金融机构借款的利息，再转付企业集团，由企业集团统一归还金融机构的业务。 该文件的两大重点是：第一是企业集团成立财务公司；第二是由财务公司进行统借统还。贵公司的行为是否符合该条件，建议可以自行先评估； 2、若不满足以上条件的，由子公司借款再转借给集团，由银行的利息由子公司作为支付凭证，在税前扣除；同时子公司向税务机关申请代开利息发票给集团，向集团收取利息。母子公司属于关联性企业，应参照新企业所得税法的标准执行。
2023-01-29 09:55:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，集团内无偿借款，分录如何写。假如借款金额100元，麻烦列明借贷，谢谢。
你好，借款金额100元 借入方，借：库存现金等科目，贷：其他应付款 出借方，借：其他应收款，贷 :库存现金等科目 
15楼
2023-01-29 10:19:35
全部回复
谭玲莉：回复邹老师 老师，增值税如何计提呢
2023-01-29 10:35:44
谭玲莉：回复邹老师 有关增值税的分录麻烦也列明一下
2023-01-29 10:59:09
邹老师：回复谭玲莉你好，因为是无偿借款，没有利息收入，不涉及增值税啊 
2023-01-29 11:22:06
谭玲莉：回复邹老师 老师，集团内无偿借款免增值税在20年12月结束了，21年开始不免增值税了。
2023-01-29 11:50:54
邹老师：回复谭玲莉你好，那这里的借款利息具体是多少呢 
2023-01-29 12:16:41
谭玲莉：回复邹老师 按年利率百分之1算
2023-01-29 12:34:42
邹老师：回复谭玲莉你好，那这里的借款期限是多久呢 
2023-01-29 13:03:46
谭玲莉：回复邹老师 借款期限算1年
2023-01-29 13:16:27
邹老师：回复谭玲莉你好，如果是一般纳税人，借款利息收入是 借：银行存款等科目 1，贷：其他业务收入 1/1.06 ，应交税费—应交增值税（销项税额） 1/1.06 *6% 
2023-01-29 13:31:32
谭玲莉：回复邹老师 老师，我们集团内部还是免息的借款，为什么借方是银行存款呢？
2023-01-29 13:44:46
邹老师：回复谭玲莉你好，请看你的描述，说明不是免息的啊
2023-01-29 14:08:53
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