簿荷梨子：回复袁老师 下个月，房租发票回来时，借：待难费用，贷：银行存款吗？

袁老师：回复簿荷梨子是的啊

重要的蜜粉：回复玲老师 不用计提，直接支付了，是吧

玲老师：回复重要的蜜粉你好 按月支付也可以 就是上面分录  

ID：回复辜老师 收到发票有进项税

辜老师：回复ID如果你是1年以上的租金，收到发票后，借：长期待摊费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款 分摊时，借：管理费用—租赁费 贷：长期待摊费用

ID：回复辜老师 咱们是交一押一，不过预付时咱们就收到发票了。我介绍这个时间上不知道怎么做分录。收到发票时，应该怎么做？下月到了，应该怎么做。

辜老师：回复ID那你预付时，收到发票，借：预付账款 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款 然后结转到费用，借：管理费用—租赁费 贷：预付账款

ID：回复江老师 我们是一般纳税人，有进项税。这样做对吗？ 有什么需要修改吗？

江老师：回复ID计提时不计提进项税，就是有发票到了，再冲销计提，按发票进行账务处理，认证后做进项税额

ID：回复江老师 但是当月交的租金是下个月的，票却开的是本月的。我不知道怎么做分录

江老师：回复ID这个就是下月计入费用处理，本月发票不做账务处理，付款可以在本月进行账务处理

ID：回复江老师 就是本月做 借：预付账款 贷：银行存款 下月再 根据发票 借： 管理费用 应交税费--增值税--进项税 贷：预付装款 对吗？

江老师：回复ID上述说法完全正确，是这样的。

末：回复月月老师 这个计提是按不含税的还是含税

月月老师：回复末你好，是价税合计数，年底要冲回的。

末：回复月月老师 充回是什么意思？

月月老师：回复末你好， 借：管理费用—房租 负数 贷：其他应付款 负数 发票回来再做账。

末：回复月月老师 那计提是必须按含税的计提对吗

月月老师：回复末你好，是的，按照含税的金额计提。

末：回复月月老师 我们这个两年了，也一直没收到发票，这样跨年的呢

月月老师：回复末你好，跨年度的 付款 借：其他应付款—房租 贷：银行存款 当年的房租 借：管理费用—房租 贷：其他应付款

末：回复月月老师 跨年的是，什么时候来了发票，什么时候充吗，那这样当月费用不就很好高了吗

月月老师：回复末你好，明年的汇算清缴前一定要取得发票的。

玩命的摩托：回复郭老师 是当月就分摊吗

郭老师：回复玩命的摩托你好，这个支付了当月的租金的话，需要分摊。

玩命的摩托：回复郭老师 就是说当月就要分摊

郭老师：回复玩命的摩托如果你支付包含当月或当月分摊的，按照受益时间来。

郭老师：回复玩命的摩托就像刚才有一个学员，他支付的是下一年的，就应该从一月份开始分摊。

玩命的摩托：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复玩命的摩托不用客气工作愉快。

곤란：回复小洪老师 老师，那这题是出错了吗

小洪老师：回复곤란没出错呀，1、用于产品生产的厂房，可以计入制造费用； 2、用于经营管理用的办公楼，计入管理费用； 3、用于销售的门市部，计入销售费用科目等，但是资本化改建一定要资本化进入成本的，所以b肯定不能费用化，我只是大体告诉你这个租入产房的租金的会计做账，如果费用就把制造费用改为管理费用或者销售费用呀。

곤란：回复小洪老师 谢谢老师，明白啦

小洪老师：回复곤란你好，你不用客气的。

곤란：回复小洪老师 老师这题答案只告诉我2019年变了，但我还是不会计算

小洪老师：回复곤란你好，答案是不是4+12=16万元，c答案呀

崔老师：回复岁月靜好借：制造费用，贷：其他应付款

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 小企业会计准则，没有待摊费用

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，你可以通过长期待摊费用——待摊费用——房租核算

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是执行小企业会计准则，报表项目没有待摊费用，长期待摊费用不适合当年付的房租 年初付本年度房租 且已付款也到发票年初

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，由于没有待摊费用，而且这个费用需要摊销，所以建议你计入 长期待摊费用——待摊费用——房租核算的 如果有待摊费用，就直接计入待摊费用核算才是最合适的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那不违背了长期待摊费用摊销的期限了吗

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这房租摊销是12个月

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，没有待摊费用这个科目，那只能通过长期待摊费用科目代替 核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 所以我找不到科目，就在当月一次性计入费用了，没在12个月摊销

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这样可以吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一个月计入费用又不符合权责发生制要求的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那该怎么处理呢？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，通过长期待摊费用——待摊费用核算，在12个月平均摊销

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师你好，小玉要结婚了，她家里给了10万元的存折，准新郎买了一处价值20万元的楼房，她的钱6万元用于装修,4万元买了家具,没够，她又从她叔叔那儿借来了5万元，买了家电花去2万元，还有一些家用设施1万元。 结婚一个月后，小两口坐在一起总结家庭开支情况。俩人的工资总额是5000元，一个月花掉水电费280元,电视、电话费300元,油米酱醋茶900元，交通费、午餐费等其他杂费800元，实际支出总计2 280元，此外还预存话费、电费、电视费等1000元，本月剩余1 720元。 先做分录，然后汇总，最后做报表，顺便分析一下，谢谢了

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

末：回复maize老师 还没有付款，光一直在计提，也没开发票

maize老师：回复末那就不管吧，实际发生就按实际发生的先做，后续付款冲掉就可以，没有发票汇算清缴纳税调增

末：回复maize老师 那我计提是按含税的计提吗？那进项税那部分怎么做呢

maize老师：回复末你这个后续可以收到专票那就是不含税入账

maize老师：回复末没有发票不做进项税额，

李老师2：回复余伟彬:哦哦，明白了。