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分摊管理费用会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ 发表的提问：
请问这两个例题里为什么都没有把摊销的确认递延啊？税法上按175％摊销的啊！摊销的会计分录是借：管理费用，贷：累计摊销，涉及损益了呀！
您好 即如该无形资产的确认不是产生于企业合并交易、同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则不确认该暂时性差异的所得税影响。
1楼
2023-01-28 20:29:11
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ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ：回复宸宸老师 摊销时计入管理费用，涉及利润了呀
2023-01-28 20:50:39
宸宸老师：回复ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ您好，这里说的75%的部分哦。100%的部分确实是影响损益的。 75%的部分并不需要在会计里做分录的
2023-01-28 21:07:13
ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ：回复宸宸老师 那无形资产在摊销方法、使用年限一致的情况下，递延只考虑减值因素吗？
2023-01-28 21:35:17
宸宸老师：回复ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ您说的是后期的暂时性差异是吗？
2023-01-28 21:58:42
ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ：回复宸宸老师 是的
2023-01-28 22:17:30
宸宸老师：回复ヾ似夢ヤ非梦ゞヽ您好，是的。如果摊销期限，残值，和摊销方法相同的话。后期只会有 减值准备 才会产生暂时性差异的
2023-01-28 22:37:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.8w
引用 @ 雁南飞向归处 发表的提问：
你好，老师 我们公司是房产中介，有一个总公司，其余分公司，现在月末记账需要把总公司的管理费用分摊到各个分公司去，会计分录该怎么做才能在最后的报表中体现出来费用相抵销了？
同学你好 给分公司开发票了吗
2楼
2023-01-28 21:49:03
全部回复
雁南飞向归处：回复朴老师 没有给分公司开票，属于内部往来，目前总公司账目已经计入管理费用了，该怎么分摊出去？
2023-01-28 22:35:11
朴老师：回复雁南飞向归处同学你好 直接平均分摊哦
2023-01-28 22:56:46
雁南飞向归处：回复朴老师 老师，那分录该怎么写？最后合并报表才能抵消？我们用的是精斗云财务软件
2023-01-28 23:13:12
朴老师：回复雁南飞向归处合并报表才能抵消 具体操作你得问问精斗云客服
2023-01-28 23:40:02
雁南飞向归处：回复朴老师 好的，那老师平均摊销该怎么写分录？
2023-01-29 00:01:53
朴老师：回复雁南飞向归处借管理费用 贷银行存款
2023-01-29 00:27:57
雁南飞向归处：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 00:56:02
朴老师：回复雁南飞向归处 满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 01:14:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用转入长期待摊费用怎么写会计分录
一般从长期待摊费用转入管理费用摊销哦 借管理费用 贷长期待摊费用
3楼
2023-01-28 22:46:21
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙一般从长期待摊费用转入管理费用摊销哦 借管理费用 贷长期待摊费用
2023-01-28 23:25:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
商标权摊销会计分录必须是管理费用吗
你好，不一定的，可能是销售费用，或其他业务成本等科目
4楼
2023-01-28 23:54:27
全部回复
2086324840：回复邹老师 我们公司的商标主要是用来做食品往外销售，
2023-01-29 00:05:52
邹老师：回复2086324840你好，这种情况应当计入销售费用才是的
2023-01-29 00:24:22
2086324840：回复邹老师 什么时候计入管理费用呢
2023-01-29 00:45:53
邹老师：回复2086324840你好，除开是用于销售和出租的情况下
2023-01-29 01:11:12
2086324840：回复邹老师 出租计入他业务成本吗
2023-01-29 01:23:02
邹老师：回复2086324840你好，是的，出租对应的摊销是 计入其他业务成本的
2023-01-29 01:33:18
2086324840：回复邹老师 请问，可以举例子说那种是计入管理费用的吗
2023-01-29 01:52:56
邹老师：回复2086324840你好，比如就是公司的一般的商标，不用于销售也不用于出租的
2023-01-29 02:04:10
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 11 发表的提问：
比如现在是八月，我突然发现，五月六月的租金忘记摊销了，还有折旧也忘记提了，在八月我需要再借管理费用租金贷长期待摊费用吗，借管理费用贷累计折旧吗。但是权责发生制，之前的费用不是八月，为什么八月又要补提呢。求正确的账务操作和会计分录
您好，8月份补计提补摊销 五月和六月已经过去帐已经结账，无法做到过去，只能在发现的当月进行处理 借 管理费用 贷长期待摊费用（如果你之前租金计入的是这个科目）
5楼
2023-01-29 00:49:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司租的房子，交了一年的钱，18万，如果做会计分录是不是，借长期待摊费用，贷，银存。每个月摊销是不是，借，管理费用，贷长期待摊费用？待摊12个月吗？
你好，1年的计入待摊费用科目核算 是的，按12个月摊销
6楼
2023-01-29 01:57:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俪人 发表的提问：
这个会计分录借：管理费用123 贷：长期待摊费用123对吗？
您之前的问题是什么？
7楼
2023-01-29 03:15:00
全部回复
俪人：回复张艳老师 请问老师这个会计分录借：管理费用123 贷：长期待摊费用123对吗？
2023-01-29 03:45:25
张艳老师：回复俪人这个分录是没有问题的，只是不清楚业务背景是什么？
2023-01-29 04:12:40
俪人：回复张艳老师 好的谢谢老师，我再问问
2023-01-29 04:22:57
张艳老师：回复俪人不客气的，祝您学习愉快
2023-01-29 04:35:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户ypqrc2 发表的提问：
用银行存款分别支付管理费用和广告费（待摊费用）要写几个会计分录？
同学你好，不考虑增值税，借：管理费用，贷：银行存款。借：长期待摊费用，贷：银行存款。分摊时，借：管理费用或者销售费用，贷：长期待摊费用。共三个分录。
8楼
2023-01-29 04:22:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 贪玩的小白菜 发表的提问：
你好我问一下，现在冲减上一年管理费用会计分录怎么做
你好，你还要用哪一个科目冲减呢
9楼
2023-01-29 05:45:24
全部回复
贪玩的小白菜：回复暖暖老师 是用以前年度损益调整吗然后转利润分配
2023-01-29 06:30:50
暖暖老师：回复贪玩的小白菜是的，管理费用用以前年度损益调整的
2023-01-29 06:53:04
贪玩的小白菜：回复暖暖老师 我们用的是金蝶，软件里也没有以前年度损益调整科目啊，那能不能直接进利润分配里呢
2023-01-29 07:10:13
暖暖老师：回复贪玩的小白菜先进 本年利润再近利润分配
2023-01-29 07:34:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
会计分录是不是借管理费用-装修费贷长期待摊费用-装修费
这个是摊销装修费的分录，属于管理部门用的房产，装修费计入管理费用，完全正确
10楼
2023-01-29 06:47:38
全部回复
奋斗：回复江老师 要是有管理部门用的办公的也有生产东西的也有销售部们的办公
2023-01-29 07:20:51
江老师：回复奋斗这个就是需要计入管理费用——装修费、销售费用——装修费及制造费用——装修费，三个科目的借方处理。
2023-01-29 07:38:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ &*+*& 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录应该是借：管理费用 贷：无形资产 或者 借：管理费用 贷：累计摊销 ，那个正确啊？
你好，第二个
11楼
2023-01-29 07:53:41
全部回复
&*+*&：回复邹老师 会计实操餐饮业里面用的是第一个哦？是不是错了啊
2023-01-29 08:11:22
邹老师：回复&*+*&可以毫无疑问的是，第二才是正确的分录
2023-01-29 08:34:59
&*+*&：回复邹老师 既然是错误的答案怎么不更改下呢？
2023-01-29 08:49:26
邹老师：回复&*+*&你好，我会告知学堂技术老师做修改 谢谢你的建议
2023-01-29 09:08:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问我要在这个月调整2019年错计入管理费用的科目，怎么做会计分录
你好，与管理费用错计对应的科目是什么呢？
12楼
2023-01-29 08:59:38
全部回复
微笑空中飘：回复邹老师 在建工程
2023-01-29 09:27:07
邹老师：回复微笑空中飘你好，是正确的应当计入在建工程，错误的计入了管理费用核算，是这个意思？ 如果是，调整分录是 借；在建工程，贷；以前年度损益调整——管理费用
2023-01-29 09:39:09
微笑空中飘：回复邹老师 是的，调整之后，利润总额还是亏损的，不用补税。那当月是否同时再记一笔，借：以前年度损益调整——管理费用，贷：本年利润
2023-01-29 10:00:29
邹老师：回复微笑空中飘你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润科目 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-29 10:21:08
微笑空中飘：回复邹老师 以前年度损益调整——管理费用，只要设置到二级就可以了吧？还需要再设三级科目吗？
2023-01-29 10:37:37
邹老师：回复微笑空中飘你好，之前管理费用有二级科目，那以前年度损益调整——管理费用就需要设置三级明细科目的
2023-01-29 10:47:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
社保中出现的单位滞纳金和个人滞纳金的缴纳都做在哪个会计分录？都做入管理费用吗？
你好，计入营业外支出科目
13楼
2023-01-29 09:54:36
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Junnie 发表的提问：
本月记账的时候，发现上年度有一笔管理费用漏登账，请问如何调平?会计分录怎么做?
你好！是凭证忘做了还是手工帐本忘登记了？影响去年的财务报表了吗？
14楼
2023-01-29 10:48:17
全部回复
Junnie：回复QQ老师 凭证忘做了，很小的金额，1000元
2023-01-29 11:16:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 听雪 发表的提问：
老师你好，我公司是运输公司，由车主投资车辆，公司收取管理费用，这个月开始，公司发生的管理费用等费用，先由公司支付，然后月底由车主分摊，这会计分录咋做？
您好 发生费用支出的时候 借：其他应收款 贷：银行存款 后期车主分摊收回 借：银行存款等 贷：其他应收款
15楼
2023-01-29 11:44:36
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