学问：回复立红老师 那一月，二月的会计分录应该怎么做

立红老师：回复学问你好，比如代扣个税扣多了 一月 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个税 上交个税 借：应交税费——应交个税 实交金额 贷：银行存款 实交金额 2月 发工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个税（按扣除上月多扣后的金额）

花开半夏：回复邹老师 没有

邹老师：回复花开半夏你好，那个人所得税=（工资-5000）*税率-速算扣除数=（8000-5000）*3%=90

花开半夏：回复邹老师 主要是前面几个月不在我公司发工资，不知道原来的累计数

花开半夏：回复邹老师 还有的是双份工资

邹老师：回复花开半夏你好，需要知道之前月份工资，这样才可以计算这个月的个人所得税 我上面是根据你单月工资计算的个人所得税

花开半夏：回复邹老师 哦！好吧！谢谢老师！

邹老师：回复花开半夏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

花开半夏：回复邹老师 会的

邹老师：回复花开半夏祝你学习愉快，工作顺利！

美丽的路灯：回复郭老师 好的，谢谢。老师在请教个问题，就是补扣单位部分的公积金呢？这个要怎么做账？

郭老师：回复美丽的路灯你好 是单位补交那吗。

美丽的路灯：回复郭老师 对，从补缴的公积金代扣。

美丽的路灯：回复郭老师 之前多缴纳的

郭老师：回复美丽的路灯之前多缴纳了，你应该退回才对。

美丽的路灯：回复郭老师 对，就是退回，一次性补缴公积金中代扣。然后那个单位部分跟个人部分，我个人部分我放在其他应付款里面，单位部分我放在应付职工薪酬的单位部分公积金那里，单位部分需要再做冲减吗？

郭老师：回复美丽的路灯需要的借银行存款贷应付职工薪酬，其他应收款个人承担的。 要是退回来的分录，然后你多计提的也得红冲借应付职工薪酬是公积金借管理费用负数。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 20000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分20000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分19000   其他应付款-个人公积金1000 贷：银行存款 20000 补扣个人部分 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷： 其他应付款-个人公积金 1000

郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬，借管理费用公积金1000。

美丽的路灯：回复郭老师 比如说我一次性补缴公积金是20000，从一次性补缴公积金代扣多缴纳单位部分跟个人部分1000计提公积金 借：单位管理费用-公积金 10000 贷：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-应付公积金-单位部分10000   应付职工薪酬-个人部分公积金   9500  贷：其他应付款-个人公积金500  零余额 19000，老师，我这样子做可以吗？

郭老师：回复美丽的路灯那你这个个人承担的社保这不少扣除了。

美丽的路灯：回复郭老师 那我这个要怎么改合适呢？

郭老师：回复美丽的路灯下个月从工资里扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的公积金9500 借其他应付款、个人负担的公积金贷应付职工薪酬9500

k1：回复韦老师 不是 我是想吧今年剩下几个月工资 减少一些发可以吗

韦老师：回复k1可以的，工资是由企业定的。

dear予予：回复暖暖老师 会计的工资水平这么低吗？怎么样才能提高工资水平

暖暖老师：回复dear予予你的能力高了收入才高，你找工作先问问

dear予予：回复暖暖老师 那如果考到注会证书，工资待遇大概多少呢

暖暖老师：回复dear予予那不好说了，执业的可能很高的