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货已发款未收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ な汐と颜の 发表的提问：
货已销售出去，货款已收，发票未开，又要体现主营收入，会计分录怎么记
你好，是做无票收入？ 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
16楼
2023-01-29 12:30:40
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な汐と颜の：回复邹老师 以后要开也可能不开
2023-01-29 12:44:10
邹老师：回复な汐と颜の你好，要开具发票就需要在开具发票确认收入的 如果不开具，就发出货物就确认收入的
2023-01-29 12:57:44
な汐と颜の：回复邹老师 本月发出货物确认收入下月其中一部分要开票怎么区分开
2023-01-29 13:23:58
邹老师：回复な汐と颜の你好，一部分之后会开具发票的，这部分在开具发票的时候确认收入，而不是发出的时候就确认的
2023-01-29 13:42:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
17楼
2023-01-29 13:52:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
18楼
2023-01-29 14:50:31
全部回复
黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2023-01-29 15:09:29
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2023-01-29 15:25:49
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2023-01-29 15:39:52
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2023-01-29 15:56:45
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2023-01-29 16:19:21
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2023-01-29 16:37:14
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2023-01-29 16:52:49
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2023-01-29 17:16:27
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2023-01-29 17:36:30
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2023-01-29 17:47:29
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2023-01-29 18:03:06
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2023-01-29 18:30:04
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2023-01-29 18:53:00
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2023-01-29 19:08:49
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2023-01-29 19:28:31
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2023-01-29 19:44:30
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2023-01-29 20:00:54
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2023-01-29 20:11:38
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2023-01-29 20:38:53
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2023-01-29 21:00:59
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2023-01-29 21:20:05
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2023-01-29 21:44:26
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2023-01-29 22:03:06
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-29 22:21:21
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2023-01-29 22:41:55
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2023-01-29 22:57:43
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
19楼
2023-01-29 15:57:50
全部回复
GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2023-01-29 16:15:38
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2023-01-29 16:39:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货款已付，收到对方的发票，货未入库的会计分录怎么做呀？
借；在途物资 应交税费 贷；应付账款等科目
20楼
2023-01-29 17:15:19
全部回复
张铧尹：回复邹老师 也可以先做预付款吗？货入库时再账，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：原材料 贷：预付账款
2023-01-29 17:44:57
邹老师：回复张铧尹你好，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：在途物资 贷：预付账款 未入库是不能计入原材料核算的
2023-01-29 18:11:11
张铧尹：回复邹老师 未入库之前不入账，入库之后再做分录呢？前面一直挂着预付款
2023-01-29 18:38:19
邹老师：回复张铧尹借；原材料 贷；预付账款
2023-01-29 19:05:51
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