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全额抵扣发票会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
开票维护费全额抵扣的会计分录怎么写
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
16楼
2023-01-29 12:03:31
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
购买的税盘 280 服务费200 都可以全额抵扣！6月份抵扣了200 7月份需要抵扣198 会计分录怎么做！
一般纳税人的话，分别作以下两笔分录即可： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 200 贷：管理费用 200 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 198 贷：管理费用 198
17楼
2023-01-29 13:15:47
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买金税盘开的普通发票全额抵扣怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金 抵减 借应交税费应交增值税应纳税减征 贷营业外收入
18楼
2023-01-29 14:41:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
购买金税盘，在当月全额抵扣了，会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税（减免税款）科目) ]记“管理费用”等科目。
19楼
2023-01-29 16:01:32
全部回复
????Angel Zhou????：回复张艳老师 老师，我就是按这样的分录做的，是用软件做的，为什么每个月余额表的应交税费-应交增值税（减免税款）的借方有余额呢
2023-01-29 16:28:12
张艳老师：回复????Angel Zhou????您是不是没有做增值税的结转分录啊？如果做的话，减免税款的科目应该是冲平的。
2023-01-29 16:53:02
????Angel Zhou????：回复张艳老师 我们都是这个月增值税在下个月银行代扣的，减免税款的这个好像没做，那现在怎么做呢
2023-01-29 17:17:19
张艳老师：回复????Angel Zhou????等年底时，再统一结转，再给冲平吧。
2023-01-29 17:35:24
????Angel Zhou????：回复张艳老师 7月份的税的还没报呢，审查是发现借方有余额，7月份的增值税还未做转出，减免税款在7月份不能结转吗？
2023-01-29 18:04:20
张艳老师：回复????Angel Zhou????这笔减免税款是什么时候发生的？
2023-01-29 18:30:07
????Angel Zhou????：回复张艳老师 2月份做的分录
2023-01-29 18:53:03
张艳老师：回复????Angel Zhou????您3月份申报2月份的增值税的时候，已经全额抵减了吧？
2023-01-29 19:10:37
????Angel Zhou????：回复张艳老师 恩
2023-01-29 19:26:25
张艳老师：回复????Angel Zhou????那就建议到年底时，再做统一结转，因为您这个月结转的话，增值税的数字就不对了。
2023-01-29 19:52:30
????Angel Zhou????：回复张艳老师 好的，那年底的时候分录怎么做呢
2023-01-29 20:10:22
张艳老师：回复????Angel Zhou????借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-01-29 20:36:13
????Angel Zhou????：回复张艳老师 如果是当月发生的，月末的时候怎么结转呢，增值税，还有减免税款
2023-01-29 20:51:38
张艳老师：回复????Angel Zhou????也是上面的分录结转的。
2023-01-29 21:19:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冷阳湖 发表的提问：
购买金税盘和信息费的会计分录怎么做啊，是不是要全额抵扣成进项
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
20楼
2023-01-29 17:19:39
全部回复
冷阳湖：回复宋生老师 那是不是必须要开增值税专用发票啊，普票可以抵扣吗
2023-01-29 17:47:08
宋生老师：回复冷阳湖您好！普票可以抵扣的。
2023-01-29 18:17:00
冷阳湖：回复宋生老师 普票就可以全额抵扣进项了吗
2023-01-29 18:28:26
冷阳湖：回复宋生老师 就相当于是进项票是 吗
2023-01-29 18:48:59
宋生老师：回复冷阳湖您好！是的。
2023-01-29 19:10:29
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