樱花雨：回复朴老师 不是高新 是新成立的网络科技公司 成本科目怎么设置

朴老师：回复樱花雨服务行业，建议按照服务行业会计核算内容建立会计科目 直接用主营业务成本就可以了

廖廖：回复武老师 自己开的，注册的有限责任公司，自然人独资

武老师：回复廖廖可以用金蝶软件，或者你找个代理记账公司

庄老师：回复[發]韩家大梅子[福]自行建账 新公司建账，如果由本公司聘用的专职财务人员来完成，就需按照如下步骤完成建账工作： 1、明确建账时所需注意的问题。事实上，新公司建账，不仅需要以满足企业管理需要为前提，同时其还需与企业规模和业务量成正比。新成立的公司，如果规模较小，业务量也不大，那么在设置账簿时就没有必要设许多账，所有明细账合成一两本就可以了。另外，新公司在建账前，还需遵守建账原则，即不建账外账，建好备查账。 2、了解新公司建账所需设置账簿。一般而言，新公司建账，所需设置的账簿具体包含： （1）现金日记账，一般只需设1本（有外币除外）； （2）银行存款日记账，根据每个银行账号单独设立； （3）总分类账，普通新公司也只需设1本； （4）明细分类账，视企业管理需要来设。 3、熟知新公司建账具体操作流程。通常情况下，新公司建账流程大致如下： （1）按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册； （2）在账簿启用表上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员的姓名等信息，并加盖人名章和公司公章； （3）按照会计科目的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户，并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户； （4）启用订本式账簿，从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。至此，新公司建账基本完成。

侠客：回复江老师 用于学习的财务软件也得找售后服务人员？怎么找售后服务？

江老师：回复侠客用于学习的财务软件，也得找售后服务人员。

贪玩的大米：回复venus老师 谢谢老师

贪玩的大米：回复venus老师 老师母公司，子公司，分公司，集团四者之间有什么相同，和不同

venus老师：回复贪玩的大米一、集团公司、母公司、子公司以及分公司之间的联系： 集团公司是社会称谓，严格的法律意义上并没有这个称谓，一般表示该公司下设多个分公司或子公司。母公司是相对子公司而言，通常是母公司投资并控股子公司，且从名称和业务上有紧密联系。分公司是与总公司相对而言，分公司即是总公司的分支机构，不具有独立法人资格，其权利义务由总公司承担。 二、集团公司、母公司、子公司以及分公司有3点不同： 1、四者的概述不同： （1）集团公司的概述：集团公司是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。 （2）母公司的概述：母公司是在国际商务中指以母国为基地，通过对外直接投资对海外经济实体进行有效控制的总公司。 （3）子公司的概述：子公司是在国际商务中指由母公司投入全部或部分股份，依法在世界各地设立的东道国法人企业。 （4）分公司的概述：分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。 2、四者的主要特征不同： （1）集团公司的主要特征：集团公司的本质特征是一种以母子公司关系为基础的垂直型组织体制。集团公司本身具有独立的法人资格，采取法人产权制度形式组成的有限公司或股份有限公司。集团公司是企业集团的核心企业，通常就是母公司，具有独立、有限的民事责任能力。 集团公司由一个母公司与若干个子公司组成。从法律上看，母公司即集团公司本身，它又包括若干子公司及关联企业。其中，子公司是指母公司掌握绝对控股地位（一般持股50%以上）的下属企业。 关联企业则指母公司只拥有一般持股关系的参股企业，以及有各种固定性合作关系的企业。总之，母公司只能有一个，而子公司或关联企业可以有多个。 （2）母公司的主要特征：合并报表的目的和使用者。母公司理论认为，为了使母公司的所有者受益，合并报表应按母公司股东的观点来编制，合并报表是母公司会计报表的扩展。 合并报表的主要使用者是母公司的股东和债权人。合并净收益。合并净收益是母公司所有者的净收益，子公司中少数股权股东所获得的净收益应排除在外。 少数股权收益。少数股权的收益，从母公司股东观点看是一项费用，其计量是基于子公司的损益表帐面净收益乘以少数股权的比例而得出。把少数股权的收益看作一项费用不符合费用要素的定义，会计实务中，将少数股权的收益确定为合并净收益的一个扣除项目。 （3）子公司的主要特征：子公司在法律上独立于母公司，并拥有独立而完整的公司管理组织体系，因而在经营方面具有较大的独立性和一定的灵活性。同时，子公司的经营活动也要受到母公司的控制，要服从母公司的总体战略和总体利益的需要。但这种控制是间接的，也与母公司拥有股权的比例正相关。 （4）分公司的主要特征：分公司是由总公司依法设立的，分公司的主要业务活动完全由总公司决定，分公司一般是以总公司的名义并根据它的委托来进行业务活动的。 分公司没有自己独立的财产，分公司的所有资产全部属于总公司。分公司与总公司在经济是统一核算，其实际占有和使用的财产是总公司财产的一部分，列入总公司的资产负债表中。分公司不是公司，它的设立不须依照公司设立程序，只要在履行简单地登记和营业手续后即可成立。 3、四者的相关规定不同： （1）集团公司的相关规定：其组织形态要符合法律规定的公司形态有限责任公司或股份有限公司。 （2）母公司的相关规定：具有法人资格。 （3）子公司的相关规定：在法律上，子公司仍是具有法人地位的独立企业。有自己的名称和章程，并以自己的名义进行业务活动，其财产与母公司的财产彼此独立，对各自的债务各自负责，互不连带。 （4）分公司的相关规定：分公司不独立承担民事责任，没有董事会等形式的公司经营决策和业务执行机关，总公司要对分公司的债务负无限责任。分公司没有自己独立的名称和章程，而只能使用与总公司同样的名称和章程。

Victoria-?：回复文老师 主要就是要怎么修改啊？真的要全部拆出来更换对的凭证吗？

Victoria-?：回复文老师 ？

文老师：回复Victoria-?是的，最好是这样的

Victoria-?：回复文老师 不能采用红字和划线更正法吗

文老师：回复Victoria-?可以，但是您不应该直接去改原来的凭证

文老师：回复Victoria-?原来的凭证都不动它，然后现在采用这种方法来更正

Victoria-?：回复文老师 采用哪种方法啊，怎么改啊，

文老师：回复Victoria-?也就是说您原来凭证都已经打印装订了，那您就不应该到系统里去直接改凭证，而是现在通过上面来红冲，或者是真更正

Victoria-?：回复文老师 那我已经在财务软件修改了，而且如果不在财务软件修改，那纸质账本和财务软件数据有出路啊，

文老师：回复Victoria-?所以说要你重新打印，然后重新装订

Victoria-?：回复文老师 好的，那只能这样了

文老师：回复Victoria-?是的，以后结账了就不用再去改原材错的的凭证了

Victoria-?：回复文老师 不改的话就让它错吗？

文老师：回复Victoria-?您什么时候发现以后再更正在现在的账上

Victoria-?：回复文老师 你的意思是如果发现账本上的凭证错误，只要修改纸质凭证，不要修改软件凭证吗？

文老师：回复Victoria-?不是的，是改在月份以调账的形式

文老师：回复Victoria-?不是的，是改在以后的月份以调账的形式

Victoria-?：回复文老师 什么意思啊，比如1月份错了，直接再软件上调账？纸质凭证不要修改？

文老师：回复Victoria-?一月份的凭证做错了，你一月份已经结账了，并且已经打印了，你三月份发现了，那你就调整在三月份的账上，你重新把一月份错误的凭证红冲做一个负数的凭证，然后再做一个正确的凭证，也就是说，重新做凭证，而不是改凭证

maize老师：回复蒋蒋https://mp.weixin.qq.com/s/z0AEOXAYsZ2ZJ0WQf9kq4Q

向阳开放：回复方亮老师 科目汇总表，需要打印到末级吗？

方亮老师：回复向阳开放不用打印到末级。

向阳开放：回复方亮老师 科目汇总表没有余额，是不是要把余额表也附在后面？还有老师请问财务报表每个月都要打印出来吗？

方亮老师：回复向阳开放不用附余额表的。每个月都需要打印。