会计期末处理注意事项

杨晓老师

职称：初级会计师

4.96

解题: 0.01w

您好，月底还有固定资产等计提折旧，计提附加税，工资，社保等费用，结转损益，然后要核对账上余额和银行对账单余额是不是一致。平时的话主要根据单据是什么业务就做什么账，平时多半是收款，付款的单据居多。这个每个公司也会有出入，不是完全一样，要根据公司实际情况来。

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李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

5.00

解题: 0w

与一般公司的交税一样，及时足额申报相应的全部税

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兰子：回复李爱文老师总公司报所得税时候含分公司收入是吗分公司所得税报吗

2023-01-29 14:15:39

李爱文老师：回复兰子那要看分公司是否单独报税，如果是合并报税，分公司就不用账务处理，直接总部全部申报

2023-01-29 14:28:45

兰子：回复李爱文老师 @李爱文老师:如果独立申报呢

2023-01-29 14:56:52

李爱文老师：回复兰子如果独立申报，就与总公司无关，自己进行账务处理，申报相关的税

2023-01-29 15:26:27

兰子：回复李爱文老师老师哪种方式比较好一旦确定不能更改了吧

2023-01-29 15:42:37

李爱文老师：回复兰子都是一样的，只是看税务要求，因为有的是在总部报税，有的是分公司视同子公司进行税务管理

2023-01-29 16:07:37

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

4.99

解题: 3.72w

借：库存商品贷：累计折旧

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嘻嘻哈哈：回复许老师为什么呀?这个不产生递延吗?

2023-01-29 15:21:50

许老师：回复嘻嘻哈哈本来借：生产成本贷：累计折旧生产成了产品借：库存商品贷：生产成本调整分录合计借：库存商品贷：累计折旧这个是不会产生递延的哦！因为会计与税法在这方面，并没有差异的哦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

2023-01-29 15:36:44

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

做好凭证，账簿，报表，重要证件的交接了解申报事宜，企业生产经营特点，当地税局管理方式等

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好借；固定资产清理累计折旧贷；固定资产借；银行存款贷；固定资产清理应交税费借；营业外收支贷；固定资产清理做到分录正确，金额正确就是了

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谢叙：回复邹老师这个税费是怎么交呢？

2023-01-29 18:11:27

邹老师：回复谢叙你好，你之前进项税额有抵扣吗

2023-01-29 18:36:41

谢叙：回复邹老师没有的，我这边是小规模

2023-01-29 18:57:20

邹老师：回复谢叙你好，增值税按3% 的征收率减按2%征收

2023-01-29 19:20:18

谢叙：回复邹老师意思是固定资产卖掉多少钱*2%是吗？

2023-01-29 19:30:25

谢叙：回复邹老师老师，明白了，谢谢

2023-01-29 19:46:23

邹老师：回复谢叙你好，按含税金额/1.03*2%计算缴纳增值税

2023-01-29 20:05:46

谢叙：回复邹老师老师，如果是变成废品处理掉可以免征税费吗？

2023-01-29 20:26:24

邹老师：回复谢叙你好，月度低于3万，季度低于9万吗

2023-01-29 20:50:10

谢叙：回复邹老师老师您问的是开票金额吗？开票金额高于9万的

2023-01-29 21:14:08

邹老师：回复谢叙你好，是收入高于9万，是不免征增值税的

2023-01-29 21:31:11

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