青春45℃：回复郭老师 这个分录不懂，没看明白，不是应该借利润分配未分配利润 贷本年利润这样才能清0阿

郭老师：回复青春45℃这个分录是正确的，他你问的是在贷方的是借本年利润贷，利润分配，如果是在借方的上面的分录不变，金额是负数，借本年利润负数，贷利润分配负数。

大榴莲888：回复轶尘老师 我知道是没有向股东分配的利润，我的意思是这个科目不前后意思矛盾了吗？前面说利润分配，后面又说未分配利润

轶尘老师：回复大榴莲888利润分配是一级科目是利润的累计形成的利润分配里面有尚未分配的利润属于二级科目科目就是这么设置的没必要深究

大榴莲888：回复小云老师 它前面的一级科目不是说已经利润分配了吗，后面怎么又说还没有利润分配，不是很懂

小云老师：回复大榴莲888同学，这只是财政局规定的科目，利润分配就是一个所有者权益类的科目，未分配代表剩下的利润，不是你那样去理解的

大榴莲888：回复小云老师 可以把未分配利润理解为利润分配剩下的还没有分配的利润吗？

小云老师：回复大榴莲888是的，可以这么理解

好运荣：回复玲老师 老师，正数是代表是在贷方吗？

好运荣：回复玲老师 老师，年初未分配利润，和可供分配的利润，是一个科目吗？谢谢。

玲老师：回复好运荣是的 贷方正数就是盈利 可供分配的利润这个不是科目名 科目名是 利润分配-未分配利润

加油向未来：回复方老师 仔细看第二个公式，不是说是错的吗？

方老师：回复加油向未来利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数。，我看你已经改过了的。跟我刚给你描述的那个意思是一样的。

加油向未来：回复方老师 利润表“净利润”科目是指净利润的本期数还是指本年累计数呢？所指不一样表达就完全不同了吧

方老师：回复加油向未来本年累计，这样写通俗都会理解为本年累计。

加油向未来：回复方老师 那第二个公式应该指的就是年利润报表与年末资产负债表的勾稽关系吧？

方老师：回复加油向未来是的。

w我的小象腿：回复王雁鸣老师 @王老师:利润分配每月都要结转吗

王雁鸣老师：回复w我的小象腿您好，不是的，损益类科目每月都要结转的，本年利润年底一次性结转到利润分配科目的。

小慧：回复小小霞老师 270万全部提吗？

小小霞老师：回复小慧是的呢，《中华人民共和国公司法》第一百六十六条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。

小小霞老师：回复小慧一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,作如下分录 : 1、先将余额转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补. (2)结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录: 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积--法定盈余公积

小小霞老师：回复小慧按照这个来做，不懂问我哦

小慧：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复小慧不客气，祝你一切顺利欧

庄老师：回复莉莉娅LLY剩条利润分配一未分配利润可以分配

莉莉娅LLY：回复庄老师 现在出现一个问题。 利润表 7月 －9505.61 8月 －91348.92 9月 -11618.58 10月 16646.53 11月 25449.48 12月 142861.67-2440 合计 70044.57 12月本年累积151752.75－6月本年累积－2440=69884.57 为啥差了200，问题出在哪里？

庄老师：回复莉莉娅LLY你好，你看看有没有调节利润，有没有用以前年度损益调整科目

莉莉娅LLY：回复庄老师 以前年度损益调整就是2440，调节利润指的是什么

庄老师：回复莉莉娅LLY你好，看看以前年度调整时，应交税费一应交所得税

莉莉娅LLY：回复庄老师 内账，之前这个科目被我调费用了

庄老师：回复莉莉娅LLY你好，这些在查看一下是否有误

木木：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复木木不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

加油向未来：回复袁老师 第二个公式的年初未分配利润是不是应该改为期初未分配利润？

袁老师：回复加油向未来是的

加油向未来：回复袁老师 那到底怎样才是对，第一次问你说两个公式都是对的，后来说第二个公式应该改，你也说是对的，有点懵了

袁老师：回复加油向未来年初和期初应该是一样的，是对的

加油向未来：回复袁老师 第二个公式的利润表“净利润”科目是指净利润的本期数还是净利润的本年累计数呢

袁老师：回复加油向未来如果是算年度的，就是本期数和本年累计数是一样的