由于有了会计分期这个

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

停工这段时间，发生的费用应该不多，属于筹建期，计入管理费用。

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紫藤老师：回复最初一定一定一定要有正规发票才能入账哦

2023-01-29 15:55:58

蒋老师1

职称：中级会计师

4.98

解题: 0.02w

权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用,不论其款项是否收到或付出,都作为本期的收入和费用处理;反之,凡不属于本期的收入和费用,即使款项在本期收到或付出,也不应作为本期的收入和费用处理。收付实现制是以款项是否已经收到或付出作为计算标准，来确定本期收益和费用的一种方法。看到它俩的区别了没？权责发生制是属于哪期就归属哪期，没有会计分期何谈哪期

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王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 8w

你好，这个影响主要是你分期后，每个月要多还利息的

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 29.86w

你好!你借管理费用-租金应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 贷应付账款等

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Abbey：回复宋生老师这笔待认证进项额在本月增值税申报的报表中需要体现吗？就是有哪里需要填待认证的金额吗？

2023-01-29 18:50:17

Abbey：回复宋生老师在网上看到这个也是会计学堂的答案哪个对？

2023-01-29 19:07:14

宋生老师：回复Abbey你好！实际上待抵扣是不对的了。待抵扣是个专用的 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

2023-01-29 19:30:44

Abbey：回复宋生老师这个问题明白了谢谢！上面还有一个问题未解答就是这笔待认证进项额在本月增值税申报的报表中需要体现吗？就是有哪里需要填待认证的金额吗？

2023-01-29 19:52:35

宋生老师：回复Abbey你好！不需要体现在申报表里面

2023-01-29 20:09:13

Abbey：回复宋生老师非常感谢

2023-01-29 20:33:57

宋生老师：回复Abbey你好！不用客气的了。

2023-01-29 20:44:02

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