沈家本老师：回复花开か半夏按月计提固定资产折旧时，按照实际计提金额，借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。

花开か半夏：回复沈家本老师 老师，单位是企业但适用事业单位管理办法，购入3台电脑共6000元，计什么分录？

沈家本老师：回复花开か半夏事业单位： 借：事业支出6000 贷：财政补助收入6000 借：固定资产6000 贷：非流动资产基金-固定基金6000

花开か半夏：回复沈家本老师 固定资产还用次月开始提折旧吗？

沈家本老师：回复花开か半夏您好 当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。

沐：回复赵英老师 老师，在建工程最后转入固定资产，达到可使用状态，才计提折旧，中间在建过程中，不是不用计提折旧吗

赵英老师：回复沐是的，在建工程不用计提折旧的

沐：回复赵英老师 第一道题我理解错了，在建工程不用计提折旧，但是用在了在建工程的固定资产是要提折旧的，对吧，老师？

赵英老师：回复沐如果固定资产转入到在建工程就不用计提了，如果只是使用就要计提

燎原老师：回复　虚室有余闲企业基本生产车间所使用的固定资产，其折旧计入制造费用;管理部门所使用的固定资产，其折旧计入管理费用；销售部门所使用的固定资产，其折旧计入销售费用；自行建造固定资产过程中使用的固定资产，其折旧计入在建工程成本；经营租出的固定资产，其折旧计入其他业务成本;未使用的固定资产，其折旧计入管理费用；企业研发无形资产时使用的固定资产，其折旧计入研发支出; 企业将自有的房屋无偿提供给职工使用，其折旧应计入应付职工薪酬。

晴天娃娃：回复紫藤老师 收入计入固定资产清理，开了专票，那报税的时候收入和做账的收入有差异怎么办

紫藤老师：回复晴天娃娃开了专票，就有应交税费

晴天娃娃：回复紫藤老师 税费没错，利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额不一致怎么办

紫藤老师：回复晴天娃娃利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额，就是你的开票金额

晴天娃娃：回复紫藤老师 因为卖了固定资产计入固定资产清理

紫藤老师：回复晴天娃娃你按照上面的分录去做的

张艳老师：回复苏小敏刚才查了一下我单位的记账软件，累计折旧是软件自己计算出的折旧金额。这个固定资产科目项目是真没有，只有资产名称这个项目。

苏小敏：回复张艳老师 我们用的是“速达”

张艳老师：回复苏小敏这个还真没有接触过。您给截图一下整体图片，帮您看看，好吗？

林琳：回复爱笑的流沙1、首先要看上一年年报是否报出，如果没有报出，建议直接修改上一年的凭证。如果报表已报出，则通过以前年度损益调整科目修改，在不考虑所得税的情况下， 1）借：以前年度损益调整 贷：固定资产 2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整,注意本步骤可能涉及利润分配的其他项目（例如，提供法定公积金等）

巧：回复邹老师 还在继续使用

巧：回复邹老师 有些又报废了

邹老师：回复巧你好 1，还在继续使用的，不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录 2，报废了就这样做分录 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理

巧：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复巧不客气，祝你新年愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢