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会计准则计提坏账准备
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 清? 发表的提问：
老师，您好，执行会计准则的企业一定要计提坏账准备吗？不计提会违法会计准则吗？
您好，执行企业会计准则，不一定要计提坏账准备。不计提的话，您有理由说服审计或报表使用者就行。但上市公司一定要计提。
1楼
2023-01-29 08:18:04
全部回复
清?：回复李李老师 好的，谢谢
2023-01-29 08:42:35
李李老师：回复清?期待再次沟通交流，满意好评一下呢！
2023-01-29 08:56:38
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ wenwen 发表的提问：
小企业会计准则下，计提坏账准备吗
不需要计提坏账准备
2楼
2023-01-29 09:35:34
全部回复
wenwen：回复老刘 老师，学堂有最新的小企业会计准则吗
2023-01-29 10:02:21
老刘：回复wenwen我把你问问应该是没有
2023-01-29 10:23:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
坏账准备会计分录怎么做？小企业会计准则可以计提坏账吗
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款 小企业会计准则可以计提坏账的
3楼
2023-01-29 10:34:18
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相伴一生：回复邹老师 那什么时间可以计提坏账呢？资产减值损失科目年底结转到哪个科目呢？谢谢！
2023-01-29 10:46:25
邹老师：回复相伴一生你好，有发生坏账的情况下就可以计提坏账 资产减值损失月末结转到本年利润
2023-01-29 11:04:24
相伴一生：回复邹老师 需要准备什么材料吗？以备税务检查，谢谢！
2023-01-29 11:30:36
邹老师：回复相伴一生你好，需要对方发生财务困难的证明
2023-01-29 11:46:50
相伴一生：回复邹老师 好，谢谢老师。要是应付的账款无法付了，是一次性转入营业外收入吗？
2023-01-29 12:00:09
邹老师：回复相伴一生你好，是的，无法支付了就转为营业外收入核算
2023-01-29 12:14:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 程芋圆 发表的提问：
小企业会计准则不需要计提坏账准备吗？那发生坏账了怎么办？（没有实质性证据或者文件，比如对方破产了 或法院文书，只是确定对方耍赖不付这笔钱了）
借营业外支出， 贷应收账款。
4楼
2023-01-29 11:49:58
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郭老师：回复程芋圆实际发生了，直接做这个就可以的。
2023-01-29 12:07:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需对应收账款计提坏账准备吗？
你好 如果年末应收账款有减值倾向，应该计提
5楼
2023-01-29 13:17:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 关 发表的提问：
公司使用企业会计准则，但是六年了都没有计提坏账准备，只有六年前遗留下来几万块的坏账，我想在今年开始计提坏账，账龄分析已经完成，我可以一次性计提吗，如果一年一年追溯，那么我要修改六年的报表？
您好，可以一次性计提的，不需要追溯了。如果一年一年的追溯，建议不再调整报表了，否则太麻烦了。
6楼
2023-01-29 14:34:45
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 结实的路灯 发表的提问：
甲公司与丙公司有长期的业务往来关系，应收账款相关业务如下:(1) 2017年12月31日，甲公司对应收丙公司的账款进行减值测试。应收账款余额合计为500000元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为200000元。 (2)甲公司2018年6月30日对丙公司的应收账款实际发生坏账损失50000元。
1 借：资产减值损失 200000 贷：坏账准备 200000 2 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000
7楼
2023-01-29 15:59:00
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
按企业会计准则，计提坏账准备，发生坏账时核销，如按小企业会计准则，发生坏账时直接核销就行?
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
8楼
2023-01-29 16:53:50
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车翠霞:：回复小鹿老师 采用企业会计准则的是按期计提坏账准备吧？发生坏账在冲应收账款?
2023-01-29 17:27:02
小鹿老师：回复车翠霞:正常准则是按期计提，然后实际发生收不回来再核销。借：坏账准备 贷：应收账款
2023-01-29 17:37:20
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ pengpeng 发表的提问：
企业有收不回来的货款250多万.将近4年了，如何计提坏账准备，我们是小企业会计准则
应收账款坏账准备的账务处理： 计提坏账准备 借：信用减值损失或资产减值损失250 贷：坏账准备250 实际发生坏账损失 借：坏账准备250 贷：应收账款250 已确认并转销的应收款又重新收回 借：应收账款 贷：坏账准备 同时： 借：银行存款 贷：应收账款
9楼
2023-01-29 18:17:33
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pengpeng：回复森林老师 那给税务局提供什么资料吗
2023-01-29 18:42:23
pengpeng：回复森林老师 客户已经被多家起诉了
2023-01-29 19:09:52
森林老师：回复pengpeng同学，你好，起诉有没有结论呢，把这个结论附在后面做凭证的附件
2023-01-29 19:39:38
pengpeng：回复森林老师 我们没有起诉他们，他们是被别人起诉的，天眼查能看到
2023-01-29 19:56:15
森林老师：回复pengpeng同学，你好，这个应该要个起诉的结论，或是其他证明材料，领导签字确认，这个金额 大，最好附一个。
2023-01-29 20:09:42
pengpeng：回复森林老师 写个情况说明盖上公章可以吗
2023-01-29 20:22:13
森林老师：回复pengpeng同学，你好，把你天眼的那个做个截图一起放上
2023-01-29 20:39:23
pengpeng：回复森林老师 好的可以
2023-01-29 20:51:52
森林老师：回复pengpeng同学，你好，祝工作顺利。
2023-01-29 21:13:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
10楼
2023-01-29 19:09:11
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wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2023-01-29 19:40:02
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2023-01-29 19:58:54
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2023-01-29 20:12:46
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2023-01-29 20:30:35
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2023-01-29 20:49:25
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2023-01-29 21:12:52
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2023-01-29 21:33:00
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2023-01-29 21:51:49
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2023-01-29 22:18:31
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2023-01-29 22:38:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丰富的戒指 发表的提问：
)2019年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为100万元，里公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为10万元。(3分)
同学你好，这个是做分录么 借，信用减值损失10 贷，坏账准备10
11楼
2023-01-29 20:09:55
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 合适的飞鸟 发表的提问：
请问企业会计准则规定还可以使用余额百分比法计提坏账准备吗
还是可以的。加速折旧的一种。
12楼
2023-01-29 21:20:08
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合适的飞鸟：回复轶尘老师 李老师您说的是双倍余额递减法计提折旧吧？我想请教新准则下应收账款计提坏账还可以使用余额百分比法吗？谢谢您
2023-01-29 21:39:15
轶尘老师：回复合适的飞鸟哦 看错了 应收账款现在可以用余额百分比发计提
2023-01-29 22:01:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，我们是实行企业会计准则，是不是一定要计提坏账准备，跟资产减值准备呢
你好，你有减值迹象的话可以计提啊，如果没有的不用。
13楼
2023-01-29 22:16:44
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曾经的哑铃：回复郭老师 我们审计说我们执行会计准则，第一定要提，其实我们旅行社应收款不会很久，但客户量大，所队这账龄数据不好统计
2023-01-29 22:39:05
郭老师：回复曾经的哑铃你好，这个不用的，你们没有减值迹象的，这种不用。
2023-01-29 22:59:23
郭老师：回复曾经的哑铃如果确实有收不回来的话需要
2023-01-29 23:09:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高兴的小蜜蜂 发表的提问：
1、2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为150万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为15万元。 2、2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失5万元。 3、甲公司2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为200万元，经减值测试，甲公司按应收账款计算的坏账准备金额为20万元。 4、2020年1月20日，甲公司收回2019年已转销的坏账4万元，已存入银行。（发生的坏账又收回）
同学你好 1； 借，信用减值损失15 贷，坏账准备15； 2； 借，坏账准备5 贷，应收账款5； 3； 借，信用减值损失10 贷，坏账准备10 4； 借，应收账款4 贷，坏账准备4 同时 贷，银行存款4 贷，应收账款；4
14楼
2023-01-29 23:32:21
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xiaoying 发表的提问：
小会计准则，没坏帐准备科目，怎么做计提坏帐
你好，发生时直接计入管理费用。
15楼
2023-01-30 00:42:00
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