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小规模纳税人财务会计核算办法
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森林老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 群群~霞 发表的提问:
老师,麻烦发一下电子税务局上备案需要上传的纳税人财务会计制度或会计核算办法的资料,多谢!
同学,应该不需要上传这些资料 ,只是问你使用哪个会计制度,一些核算的规则做报备。
211楼
2023-02-08 06:21:00
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 还单身的铃铛 发表的提问:
我们是小规模纳税人,会计期间可以从8.26到9,25吗?这样季报财务报表怎么办
你好 一般是按自然月来的 报表也是按自然月 不是你这样来划分的
212楼
2023-02-09 04:53:22
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美橙老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Vir 发表的提问:
电子税务局财务报表报送备案,需要上传附送资料纳税人财务、会计制度或纳税人财务会计核算办法,请问您知道财务报表备案的上传附报资料是指上传什么吗
就是你会计制度的扫描件或照片
213楼
2023-02-09 05:22:21
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静静 发表的提问:
小规模纳税人印花税计算方法
你好,是什么项目的印花税呢
214楼
2023-02-09 05:41:46
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静静:回复立红老师 建筑材料公司销售自制的路缘石排水管
2023-02-09 06:06:01
立红老师:回复静静你好,是按购销合同金额 的万分之三
2023-02-09 06:27:54
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Proud 发表的提问:
财务会计制度及核算软件备案报告书,怎么填写,内容有:1财务、会计制度。2低值易耗品摊销办法。3折旧办法。4成本核算办法。5会计核算软件。6会计报表。
1、财务会计制度:小企业会计准则 2、低值易耗品摊销:一次摊销 3、折旧方法:平均法 4、成本核算:先进先出 5、会计核算软件:用友 6:会计报表:资产负债表、利润表
215楼
2023-02-09 05:50:22
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴雨幽 发表的提问:
小规模纳税人,纳税人授权申请中的用户身份,法人和办税员,财务负责人可以是同一个人吗?
法人和财务负责人最好不是同一个人
216楼
2023-02-09 06:18:00
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吴雨幽:回复袁老师 那财务负责人需要选上吗?注册时是用法人身份注册的
2023-02-09 06:31:12
吴雨幽:回复袁老师
2023-02-09 06:49:40
袁老师:回复吴雨幽如果没有其他人,选上吧
2023-02-09 07:16:04
文静老师
职称:高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ FridaX 发表的提问:
老师 想问一下 财务会计制度核算软件报告书 会计制度 应该怎么选择呢 一般纳税人和小规模纳税人都可以选择小企业会计准则吗 还是一般纳税人需要选择企业会计准则不能选小企业
一般纳税人可以选择小企业会计准则。小企业也可以是一般纳税人,是不是一般纳税人和企业规模没有必然联系,是两个概念
217楼
2023-02-10 05:16:13
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FridaX:回复文静老师 财务制度是选择企业财务通则 对吗 低值易消耗品应该选一次摊销还是55 还是分次好呢
2023-02-10 05:45:27
文静老师:回复FridaX你把选项界面发来看看,同学。低值易耗品是一次还是分次根据你们的实际情况选择
2023-02-10 06:07:50
FridaX:回复文静老师 这是选项 第一次操作 完全不知道怎么选
2023-02-10 06:33:39
FridaX:回复文静老师 还有报表名称也不知道该怎么填
2023-02-10 06:45:44
文静老师:回复FridaX可以选企业财务通则,报表是月报还是季报,根据主管税务机关申报的要求来,如果按季度申报,可以选择季报,按月申报选择月报。其他的根据实际情况选择。
2023-02-10 07:05:01
FridaX:回复文静老师 折旧方法直线折旧和加速折旧应该怎么选呢 有什么不一样呢
2023-02-10 07:27:57
文静老师:回复FridaX直线折旧,比如年限平均法和工作量法,加速折旧比如双倍余额递减法和年数总和法。看你们平时怎么计算折旧的。企业用的比较多的是年限平均法
2023-02-10 07:39:13
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汐儿 发表的提问:
电子税务局财务报表报送备案,需要上传附送资料纳税人财务、会计制度或纳税人财务会计核算办法,请问您知道财务报表备案的上传附报资料是指上传什么吗
你邮箱多少我发你,这个表,
218楼
2023-02-10 05:24:46
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熊猫 发表的提问:
电子税务局财务报表报送备案,需要上传附送资料纳税人财务、会计制度或纳税人财务会计核算办法,请问财务报表备案的上传附报资料是指上传什么吗?
你邮箱多少我发给你,就是你前面填写那个资料需要盖公章上传
219楼
2023-02-10 05:39:58
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熊猫:回复maize老师 190632684@qq.com
2023-02-10 06:15:04
maize老师:回复熊猫已经发了,你去看看,
2023-02-10 06:28:29
熊猫:回复maize老师 老师那个条形码是什么?
2023-02-10 06:44:02
maize老师:回复熊猫不管那个就可以,你只填写下面那个可以就可以,
2023-02-10 06:57:48
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的长颈鹿 发表的提问:
电子税务局财务报表报送备案,需要上传附送资料纳税人财务、会计制度或纳税人财务会计核算办法,请问您知道财务报表备案的上传附报资料是指上传什么吗
需要报送这些资料的就是你相关的一些财务制度的那个文件,就直接上传上去就行了。
220楼
2023-02-10 06:08:18
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愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 需要去地方税务局下载资料吗
2023-02-10 06:32:46
陈诗晗老师:回复愉快的长颈鹿不用啊,你自己单位本身就有这些资料阿,直接上传进去就。
2023-02-10 06:54:10
愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 老师,我们单位是新开办的,没有这些东西,
2023-02-10 07:11:44
愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 老师,你有文件,可以发我份吗,还是上百度直接搜索下载上传
2023-02-10 07:33:34
陈诗晗老师:回复愉快的长颈鹿你这个图片放大了我看不清。
2023-02-10 07:54:13
愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 老师,您看一下,让上传这个
2023-02-10 08:05:59
陈诗晗老师:回复愉快的长颈鹿就是要这些财务制度啊,你新公司里请了会计,你们自然要离店财务制度去备案上传就行。
2023-02-10 08:28:19
愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 老师,你有资料吗,可以发我份吗
2023-02-10 08:48:44
陈诗晗老师:回复愉快的长颈鹿这个我没有,每个公司他都有自己的财务制度呀,你要根据你自己公司的财务制度来上。
2023-02-10 09:15:02
愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 老师,我是小规模纳税人,财务报表备案报送的时候,需要一起选择上季报和年报吗
2023-02-10 09:41:16
愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 现金流量表需要报吗
2023-02-10 10:03:22
陈诗晗老师:回复愉快的长颈鹿你直接报送资产负债表和利润表,写就行了现金流量表,它不是必须。
2023-02-10 10:22:53
愉快的长颈鹿:回复陈诗晗老师 老师,请问年报需要加里吗
2023-02-10 10:43:18
陈诗晗老师:回复愉快的长颈鹿不用啊,他这里给你核定了,你直接按照这里处理就行了,不用再去交。
2023-02-10 11:07:39
晓宇老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 醉熏的玫瑰 发表的提问:
财务会计制度及核算软件备案报告书小规模的怎么填
同学,您好,一般都是直线折旧法,看您企业实际情况,如果想加速折旧也可以。
221楼
2023-02-10 06:17:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 发表的提问:
公司是小规模的电气销售企业,在(财务会计制度及核算软件备案报告书中)成本核算、折旧方法怎么填?
这个由企业根据自身情况选择 成本核算:比如先进先出,个别计价 折旧:直线法,年数总和法等 没有强制规定,企业选择适用就可以了
222楼
2023-02-12 07:34:51
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小哲 发表的提问:
我在做财务会计制度备案,里面的几项该怎么填?低值易耗品摊销方法,成本核算方法,核算软件名称,财务报表报送小类,还有会计报表名称我是小规模企业主要做环评的。
你好,这个是自己选择的,比如 低值易耗品摊销方法,一次摊销 成本核算方法,先进先出 核算软件名称,金蝶 还有会计报表;资产负债表,利润表
223楼
2023-02-12 07:53:06
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小哲:回复邹老师 成本核算方法没有先进先出这项啊,可以填移动加权平均法吗
2023-02-12 08:23:20
邹老师:回复小哲你好,可以是月末一次加权平均,一一对应,移动加权平均,这个本来就是企业自己选择的问题
2023-02-12 08:38:21
小哲:回复邹老师 就是公司有代加工业务,然后对方以材料费抵扣加工费,一系列会计分录该如何做
2023-02-12 08:56:22
邹老师:回复小哲借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;原材料等科目 贷;应收账款
2023-02-12 09:25:15
小哲:回复邹老师 对方购进原材料,借原材料,贷预付账款某某某,领用生产借生产成本,贷,原材料。产成品入库借库存商品贷,生产成本,销售,借应收账款,预付账款,贷主营业务收入,结转成本,借主营业务成本,贷库存商品? 这样 对吗
2023-02-12 09:45:05
邹老师:回复小哲你好,你方购进材料 借;原材料 贷;应付账款 销售借方冲销应付账款,差额计入应收账款 其他的是对的
2023-02-12 10:00:46
小哲:回复邹老师 : 不是我方购进的 : 是代加工的那一方进的材料,以材料款抵扣加工费
2023-02-12 10:14:30
邹老师:回复小哲你好,不是你方购进,你加工费怎么需要抵消材料款呢?
2023-02-12 10:42:12
小哲:回复邹老师 收到加工费的会计分录该如何做呢
2023-02-12 11:05:23
邹老师:回复小哲借;银行存款 贷;主营业务收入 应交税费
2023-02-12 11:26:56
小哲:回复邹老师 老师 我1月份暂估了材料 结转了成本 2月份红冲可以么? 这样做好像两方不平。请教老师看怎么做好
2023-02-12 11:44:36
邹老师:回复小哲你好,你暂估之后有按规定取得发票吗?
2023-02-12 11:55:57
小哲:回复邹老师 收到的发票日期是2月份的
2023-02-12 12:13:04
邹老师:回复小哲你好,先冲销,然后根据取得的发票入账
2023-02-12 12:36:27
小哲:回复邹老师 我是冲销了 可以现在是 科目余额表 这里不平 暂估那里有一笔数,原材料那里有一笔数 结转成本那里要冲销么
2023-02-12 12:47:13
邹老师:回复小哲你好,你是不是领用明细出错了,导致了都分别有一笔余额
2023-02-12 13:05:07
小哲:回复邹老师 领用明细?
2023-02-12 13:17:39
邹老师:回复小哲暂估入库 借;原材料 贷;应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 贷;原材料 根据发票入账 借;原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目 生产领用借;生产成本 贷;原材料 整个过程是这样的
2023-02-12 13:28:09
小哲:回复邹老师 哦,领用材料那一部是必需要有的 那我在1月份暂估的时候  就直接结转成本了, 意思成本也要红冲
2023-02-12 13:38:28
邹老师:回复小哲你好,需要把之前材料入库分录冲销,然后根据发票入账,然后针对差额做领用,入库,结转分录
2023-02-12 13:51:52
小哲:回复邹老师 我1月份把 那个暂估入库的发票金额 直接 结成成本了 借 原材料 暂估  贷应付账款  暂估款   结转销成本  主营业务成本   贷库存商品 LED灯   贷 原材料  暂估 我是不是应该在生产领料那里 暂估 而不是销售成本那里暂估
2023-02-12 14:03:47
邹老师:回复小哲你好,第一笔暂估原材料是材料明细,明细不是暂估 然后做生产领用分录然后入库,然后结转销售货物成本
2023-02-12 14:32:29
小哲:回复邹老师 还有一个头号问题,就是我12月份已经暂估入库没有设置明细,怎么处理呢?
2023-02-12 14:52:46
邹老师:回复小哲你好,反过账去去年修改暂估的分录,增加相应明细核算
2023-02-12 15:03:19
小哲:回复邹老师 还能反过账么 已经年结了哦
2023-02-12 15:28:34
邹老师:回复小哲你好,你17年的年度帐套没有备份?
2023-02-12 15:40:47
小哲:回复邹老师 哦 有备份 那我改了,我2018的  已经做到2月份了来了 2月份的全部要删掉 重做么
2023-02-12 16:07:57
邹老师:回复小哲你好,需要沿用17年的备份帐套,18年的分录重新做的
2023-02-12 16:32:55
小哲:回复邹老师 啊?老师 呀 有没有别的办法呢 ?我这一个月可是有160个凭证号的
2023-02-12 16:52:04
邹老师:回复小哲你好,或者你就在今年调整之前暂估结转成本的数据
2023-02-12 17:06:26
小哲:回复邹老师 暂估结转成本的数据? 老师可以给我下分录么?
2023-02-12 17:26:39
邹老师:回复小哲暂估入库 借;原材料 ——某某材料 贷;应付账款-暂估 借;生产成本 贷;原材料 ——某某材料 借;库存商品 贷;生产成本 借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 贷;库存商品
2023-02-12 17:41:40
小哲:回复邹老师 哦,不要做红冲么
2023-02-12 18:01:03
邹老师:回复小哲你好,红冲只是针对暂估,之前的成本如果有少记就补记,多记了就冲销
2023-02-12 18:29:18
小哲:回复邹老师 老师 我是说  我12月份  也是做    借 库存商品-暂估   贷 应付账款     结转成本的时候 借 主营业务成本  贷 库存商品 暂估 然后  如果开票进  来   又会出现我之前说的那个问提   暂估  跟原材料两方都有数字
2023-02-12 18:43:11
邹老师:回复小哲你好,你冲销了暂估就没有余额了啊
2023-02-12 19:12:25
小哲:回复邹老师 可是当发票拿到手的时候那一一部 不就是原材料的明细了么
2023-02-12 19:26:21
邹老师:回复小哲你好,拿到发票是先冲销之前暂估的分录,然后根据发票做材料购进分录
2023-02-12 19:43:59
小哲:回复邹老师 请问出纳可以从专用存款账户里将钱转到他自己账户作为预支吗?还是说必须直接转入往来单位账户 专用存款账户
2023-02-12 20:10:54
邹老师:回复小哲你好,不可以转到个人账户作为预支的
2023-02-12 20:38:02
小哲:回复邹老师 老师,如果企业同意呢 领导已经同意 在实操中,作为备用金提取还是有很多企业会这么操作吧
2023-02-12 21:07:13
邹老师:回复小哲你好,企业会这样操作,但是按规定不能用个人账户代替公司账户使用的
2023-02-12 21:21:48
小哲:回复邹老师 老师 就是小规模纳税人的附加税计提及申报问题 我们公司是既有开专票和普票的 那缴纳增值税就按照专票上的税额交吗 小规模增值税优惠是季度销售收入不超过9万,是包括专票和普票吧
2023-02-12 21:50:17
邹老师:回复小哲你好,按你实际缴纳的增值税计算 9万是包括专用发票 和普通发票的
2023-02-12 22:06:35
小哲:回复邹老师 老师 还有附加税是按照增值税专票的税额计提吗?
2023-02-12 22:34:33
邹老师:回复小哲你好,你普通发票有缴纳增值税吗?
2023-02-12 23:03:48
小哲:回复邹老师 还没有申报,申报表上是只有专票的数据让填的
2023-02-12 23:28:00
邹老师:回复小哲你好,需要根据你专用发票金额,普通发票金额是多少,才知道普通发票是否需要缴纳增值税的
2023-02-12 23:38:29
小哲:回复邹老师 那在做销售收入的时候,普票部分该怎么做呢? 账务处理
2023-02-13 00:08:15
邹老师:回复小哲借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-13 00:32:47
小哲:回复邹老师 在减免的时候是把这部分的税金转营业外收入吗?
2023-02-13 00:46:41
邹老师:回复小哲你好,是的,减免的时候转到营业外收入核算就是了
2023-02-13 00:58:22
小哲:回复邹老师 老师 我想问那个营业外收入在报企业所得税的时候是计入营业收入吗??
2023-02-13 01:21:35
邹老师:回复小哲你好,是的
2023-02-13 01:45:46
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 拉肯商贸 发表的提问:
网上报税时需要上传一个文件,纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算方法。这个文件哪里有?
这个就是你们的备案文件,你之前怎么备案的?选择的什么
224楼
2023-02-12 08:00:00
全部回复
拉肯商贸:回复朴老师 我是第一次报税,然后我也不知道该用什么那个制度。
2023-02-12 08:28:38
朴老师:回复拉肯商贸之前做税务登记了吗?看下备案文件,这个要一致,不是随便填写的
2023-02-12 08:49:12
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩虹 发表的提问:
小规模电商,按《小企业会计制度》进行账务核算,现在如果不能准确的核算成本,税局会要求用哪种方法核税呢,
全月加权平均法
225楼
2023-02-13 05:19:44
全部回复
彩虹:回复吴月柳 什么是全月加权平均法
2023-02-13 05:38:03
吴月柳:回复彩虹全月一次加权平均法,是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。
2023-02-13 06:03:19

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