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水利基金退回会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
水利基金退回 ，这个会计分录应该怎么写
借；银行存款 贷；应交税费
1楼
2023-01-29 09:26:37
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
水利建设基金交错了，退回了怎么做会计分录
需要冲销 借：银行存款，贷：应交税费——水利建设基金 借：应交税费——水利建设基金，贷：营业税金及附加
2楼
2023-01-29 10:17:50
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坚强的盼望：回复李老师A 那会不会不平啊
2023-01-29 10:42:09
坚强的盼望：回复李老师A 缴纳的时候借税金及附加，贷应该税费，水利，缴纳借水利，贷银行
2023-01-29 10:56:50
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，你当时做的什么分录？
2023-01-29 11:15:56
坚强的盼望：回复李老师A 计提时候借税金及附加，贷水利建设基金，缴纳时候借水利建设基金，贷银行存款
2023-01-29 11:39:44
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，那你就已按相反的分录冲销就行呀。
2023-01-29 11:58:36
坚强的盼望：回复李老师A 那税金及附加最终在贷方
2023-01-29 12:27:41
坚强的盼望：回复李老师A 不用管吗
2023-01-29 12:43:14
李老师A：回复坚强的盼望你好同学，这个是不需要管的呀，他是费用类科目。
2023-01-29 13:11:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 强健的日记本 发表的提问：
。从一体化平台支钱发现支错后金额退回基本户，后期这笔钱还能支其他吗？这部分钱如何做会计处理？
你好 可以支出 做退回借 银行，贷 原来借方科目   
3楼
2023-01-29 11:20:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Happy 发表的提问：
水利建设基金会计处理的规定是啥？
你好 计提的时候，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—水利建设基金 缴纳的时候，借：应交税费—水利建设基金   ， 贷：银行存款
4楼
2023-01-29 12:24:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
公司12月份交了水利建设基金，怎么做会计处理
你好 借应交税费-应交水利基金 贷银行存款
5楼
2023-01-29 13:52:43
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魁梧的热狗：回复答疑苏老师 怎么计提呢
2023-01-29 14:23:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们的水利基金1月跟2月退10%到我们账，会计分录我该怎么处理
你好，什么原因退回来的？是不需要缴纳的吗？
6楼
2023-01-29 15:00:11
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隐形的钢笔：回复郭老师 是的，就是减免了
2023-01-29 15:27:40
郭老师：回复隐形的钢笔借银行存款贷应交税费 借应交税费， 借税金及附加负数。
2023-01-29 15:47:10
隐形的钢笔：回复郭老师 第一笔分录是正数，第二笔分录是负数，应交税费后面跟二级科目，是吗老师
2023-01-29 16:08:55
郭老师：回复隐形的钢笔只有一个税金及附加，是一个负数 其他的都是正数，应交税费，二级科目水利建设。
2023-01-29 16:36:15
隐形的钢笔：回复郭老师 等于就是把税金及附加这个当时计提的部分给冲掉
2023-01-29 16:58:06
隐形的钢笔：回复郭老师 水利基金跟银行存款，做当时缴纳时的反向科目
2023-01-29 17:12:43
郭老师：回复隐形的钢笔哦对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-29 17:40:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 王俊 发表的提问：
税局退2017年的水利基金，不是直接退钱，让直接抵扣18年的水利基金，这个退回和抵减的分录要怎么做，不能直接冲红字计提的水利基金吧？
不退钱，冲减你们应交的数据就行了，就是按计算的数据，冲完后再进行计提水利基金
7楼
2023-01-29 16:12:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
税局退2017年的水利基金，不是直接退钱，让直接抵扣18年的水利基金，这个退回和抵减的分录要怎么做，不能直接冲红字计提的水利基金吧？
你好，18年不交的做：借：应交税费 税费贷：营业外收入，
8楼
2023-01-29 17:13:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 艾文 发表的提问：
一般纳税人，水利基金减免还用计提吗,会计处理
你好！借：营业税及附加 贷：应交税金-水利基金 借：应交税金-应交增值税（减免税款 ） 贷：营业外收入
9楼
2023-01-29 18:26:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
税务局退回申报时多交的水利基金，及城建税，以上两项税做账时并未计提入帐，退回多交的税金如何进行帐务处理？
借银行 贷应交税费，之前交税做这个吧？之前缴纳没有做账？
10楼
2023-01-29 19:22:41
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边缘小星：回复maize老师 没有做账
2023-01-29 19:53:17
maize老师：回复边缘小星没做补上，借应交税费 贷库存现金，现在退税借银行 贷应交税费
2023-01-29 20:21:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 半温暖 发表的提问：
老师好，请问下退回本年度二季度多缴纳的的水利基金，应该如何账务处理？
你好 借 银行存款 贷 应交税费 借应交税费 贷 税金及附加
11楼
2023-01-29 20:21:54
全部回复
半温暖：回复紫藤老师 水利是属于费用哦，在管理费用列支的
2023-01-29 20:36:35
紫藤老师：回复半温暖借银行存款 贷 管理费用
2023-01-29 20:48:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
各位大侠，收到税务局退回的水利基金怎么做，是冲回费用，还是做补贴收入，如果做补贴收入，是否还需要交营业税，求教
红冲以前计提的
12楼
2023-01-29 21:48:06
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
计提水利基金怎么账务处理？谢谢
你好，借管理费用-水利基金 贷：应交税费——地方水利建设基金
13楼
2023-01-29 23:09:19
全部回复
陌上花开：回复徐阿富老师 次月缴纳吗
2023-01-29 23:23:36
徐阿富老师：回复陌上花开你好，一般是当月计提，下月初申报缴纳
2023-01-29 23:40:39
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慈 发表的提问：
收到退前期的水利基金，如何做会计分录
你好，借银行存款，贷营业外收入-税金退回
14楼
2023-01-30 00:21:48
全部回复
慈：回复小洪老师 不需要冲回前期计提的
2023-01-30 00:51:21
小洪老师：回复慈你好，这个不需要的，直接计入营业外收入
2023-01-30 01:11:15
慈：回复小洪老师 这个水利基金是前期多交的部分，退回的。不是什么优惠政策，也是直接计入营业外收入？
2023-01-30 01:32:03
小洪老师：回复慈退回的拿去冲以前计提的，我以为是优惠退回
2023-01-30 01:55:12
慈：回复小洪老师 好的，明白了，谢谢
2023-01-30 02:21:46
小洪老师：回复慈好的，同学不用客气的。
2023-01-30 02:49:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师您好，去年的水利建设基金退回来。分录要怎么做？
你好 借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整
15楼
2023-01-30 01:29:36
全部回复
蓝天：回复紫藤老师 直接借银行存款 货 未分配利润可以吗？没有以前年度损益调整
2023-01-30 01:57:58
紫藤老师：回复蓝天借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 未分配利润
2023-01-30 02:22:31
蓝天：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-01-30 02:34:28
紫藤老师：回复蓝天不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-30 03:02:17
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