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工程施工会计科目对应报表项目
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
工程施工和工程成本是两个科目吗 之前会计施工材料都做在工程成本里的
是一样的
211楼
2023-02-09 05:20:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Z.C.Y 发表的提问：
请问金蝶云会计软件怎么没有工程施工科目，还有是否可以进行项目核算
您好，没有的一级科目可以自行增加。可以在科目下设置项目辅助核算。
212楼
2023-02-09 05:32:47
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Z.C.Y：回复QQ老师 设置辅助核算后，怎样来进行辅助核算？
2023-02-09 05:48:47
QQ老师：回复Z.C.Y你好！增加辅助项目，指定科目，做凭证时同时录入辅助项
2023-02-09 06:08:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 漂萍 发表的提问：
建筑公司项目上领用原材料，应该如何入科目啊，工程施工？
您好，是的，工程施工科目。
213楼
2023-02-09 06:01:40
全部回复
漂萍：回复王雁鸣老师 那完工之后呢
2023-02-09 06:18:45
王雁鸣老师：回复漂萍您好，完工之后，确认收入，转入主营业务成本科目。
2023-02-09 06:39:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 朽木充栋梁 发表的提问：
合并报表中，在建工程科目有余额是计入到固定资产项目还是计入在建工程项目
在建工程有余额属于正常的现象，就是没有完工的在建工程，完工时才会 转入固定资产。
214楼
2023-02-09 06:21:00
全部回复
朽木充栋梁：回复江老师 那请问在做合并抵销分录时，抵消写的是在建工程还是固定资产
2023-02-09 06:33:16
江老师：回复朽木充栋梁这个在建工程不存在抵销，只说存在固定资产的抵销。你看合并报表，也从来没有看到在建工程的抵销。
2023-02-09 06:45:53
朽木充栋梁：回复江老师 子公司个别报表里有在建工程的，集团公司做抵销分录时写的是固定资产项目？
2023-02-09 07:00:45
江老师：回复朽木充栋梁子公司个别报表里面有在建工程，为什么要抵销呢，这个就是实际在集团而言，就不是在建工程了?
2023-02-09 07:14:02
朽木充栋梁：回复江老师 我搞错了，子公司发行债券给母公司用于建造办公楼，到年底办公大楼处于在建阶段，子公司借记在建工程 贷记应付债券，母公司借记债券投资 贷记投资收益 那请问抵销分录是借记投资收益 贷记固定资产还是在建工程
2023-02-09 07:26:20
江老师：回复朽木充栋梁借：投资收益 贷：在建工程
2023-02-09 07:40:22
朽木充栋梁：回复江老师 后续在建转让固定资产后，后续的累计折旧也要进行抵销吗？
2023-02-09 07:58:14
江老师：回复朽木充栋梁是的，这个就是后期的事了。
2023-02-09 08:19:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Sunny 发表的提问：
建筑施工单位，收到住建部退的工程项目养老保障金应该计入什么科目？
你好，是退回今年缴纳的，还是之前年度缴纳的？
215楼
2023-02-10 05:44:52
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Sunny：回复邹老师 是之前年度的，一个这样的拨付单
2023-02-10 06:09:33
邹老师：回复Sunny你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；工程施工
2023-02-10 06:37:34
Sunny：回复邹老师 第二步后面以什么作为附件呢？！
2023-02-10 06:58:43
邹老师：回复Sunny你好，两笔分录共用一个原始单据 就是了
2023-02-10 07:18:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧蓝的抽屉 发表的提问：
有个项目是承包的，有笔电费付了，会计分录做：借工程施工-项目-电费 贷：现金 现在电费报销下来了，应该做：借现金 贷：工程施工 这样就好了吗？
是的，可以这样做的了
216楼
2023-02-10 05:59:45
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 宾海燕 发表的提问：
老师您好：我想问一下，1、有没有一份建筑施工企业的会计科目， 2、工程施工科目怎么设置二级、三级明细科目，以及怎么结转，月末有余额是怎么处理，做报表放哪个科目
1）外帐，2、有工程发票拨多少款开多少发票那种，成友本发票（材料、人工、）
217楼
2023-02-10 06:18:00
全部回复
刘老师：回复宾海燕

我这里有一份施工企业的会计处理的文件 有需要留下邮箱可以发给你 

2023-02-10 06:44:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
工程施工和工程结算 科目不是对冲的吗
是的，要对冲的
218楼
2023-02-12 07:19:50
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
建筑施工单位，项目辅助核算是挂在工程施工科目，还是主营业务成本科目呢
您好，项目辅助核算挂工程施工科目。主营业务成本也可以挂，或者在科目下设二级科目
219楼
2023-02-12 07:44:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
工程施工项目上，材料的运输费 该计入具体什么科目呢？
你好 材料的运输费 该计入具体什么科目呢？查看详情 记原材料科目 
220楼
2023-02-12 08:00:00
全部回复
加油鸭：回复玲老师 他们没有设置原材料科目的
2023-02-12 08:25:49
玲老师：回复加油鸭你好 一级科目 可以增加一下 
2023-02-12 08:47:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 西江月 发表的提问：
工程施工项目人员每天吃喝入什么科目
伙食费应计入 借：应付职工薪酬---福利费 贷：现金 在建工程交付使用同时，结转伙食费用 借：在建工程 或项目成本 贷：应付职工薪酬---福利费
221楼
2023-02-13 05:32:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
工程施工和工程结算怎么增进科目表里
你好，这都是一级科目，一级科目一般是软件 自带的
222楼
2023-02-13 05:41:24
全部回复
香菇凉：回复玲老师 我用的用友，只看到工程施工在成本类下有显示，工程结算没看到
2023-02-13 06:02:21
玲老师：回复香菇凉你好，如没有可以增加一个科目
2023-02-13 06:16:13
玲老师：回复香菇凉你在5开头的科目里找一下 有没有这个科目
2023-02-13 06:43:27
香菇凉：回复玲老师 我新增一个科目编码会不会到报表里要调公示呀
2023-02-13 07:03:54
玲老师：回复香菇凉你好，新增加科目要设置报表的公式
2023-02-13 07:26:08
香菇凉：回复玲老师 老师，我看学堂里的课件，有个建筑课件设了工程施工-间接费用，然后结转到工程施工-合同成本-间接费用，有个课件直接放到工程施工-合同成本-现场经费，那时哪种合适吗
2023-02-13 07:50:50
玲老师：回复香菇凉多个项目的用这个科目，工程施工-间接费用，
2023-02-13 08:02:53
香菇凉：回复玲老师 是工程施工-合同成本-间接费用还是设工程施工-间接费用呢？
2023-02-13 08:31:51
香菇凉：回复玲老师 老师，我老听到别人说分项目核算是什么意思
2023-02-13 08:47:19
玲老师：回复香菇凉工程施工-间接费用，
2023-02-13 09:17:18
玲老师：回复香菇凉就是一个企业，有多个项目的可以分项目来核算
2023-02-13 09:45:13
香菇凉：回复玲老师 分项目意思是科目下设项目名称吗？
2023-02-13 09:56:43
香菇凉：回复玲老师 这个工程施工-间接费用跟工程施工-合同成本-间接费用有什么区别呢？
2023-02-13 10:24:36
玲老师：回复香菇凉这个工程施工-间接费用是总的间接费用 后面可以分摊
2023-02-13 10:35:10
香菇凉：回复玲老师 分项目意思是科目下设项目名称吗？ 然后间接怎么分摊？是结转到工程施工-合同成本-间接费用里吗？
2023-02-13 10:51:14
玲老师：回复香菇凉对的，你的理解是正确的
2023-02-13 11:09:49
香菇凉：回复玲老师 那我确定这部分费用是哪个项目的了我就全都计入工程施工-合同成本-现场经费不可以的吗？
2023-02-13 11:34:39
玲老师：回复香菇凉你好，这样也是可以的，
2023-02-13 12:04:33
香菇凉：回复玲老师 老师，我看录播课还是不太明白这个现场经费，它是不是工程施工-合同成本-间接费用一个用法？我设了现场经费是不是就不用设工程施工-合同成本-间接费用了
2023-02-13 12:21:09
玲老师：回复香菇凉现场经费和间接费核算的内容是有差异的，发生不同的业务就计入不同的科目
2023-02-13 12:37:07
香菇凉：回复玲老师 那现场经费是指哪些？我看一个课件把社保费计入间接费用，一个课件计入现场经费
2023-02-13 12:57:01
玲老师：回复香菇凉现场经费是指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用，包括临时设施费和现场管理费两方面内容。 1、临时设施费 临时设施费是指施工企业为进行建筑安装工程施工所必需的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施的搭设、维修、拆除费用或摊销费用。 临时设施包括临时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物、仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等临时设施和小型临时设施。 临时设施费一般单独核算，包干使用。 2、现场管理费 现场管理费是指发生在施工现场这一级，针对工程的施工建设进行组织经营管理等支出的费用。 （1)现场管理费的组成内容： 1)现场管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费等。 2)现场办公费。 3)差旅交通费。 4)固定资产使用费。 5)工具用具使用费。 6)保险费。 7)工程保修费。 8)工程排污费。 9)其他费用。
2023-02-13 13:14:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 跳跃的大雁 发表的提问：
工程物资没有入库和领料过程直接使用到项目上面，所以直接计入工程施工科目了，月底也没有结转成本，报表没有余额
你好，应该再存货里面的。
223楼
2023-02-13 05:48:00
全部回复
郭老师：回复跳跃的大雁你们主营是建筑的吗？
2023-02-13 06:08:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莫小贝_Eva 发表的提问：
工程项目上购买的大地测量仪器，应该放在工程施工的哪个科目比较合适
该仪器如果构成工程项目的部件，可以计入工程施工成本
224楼
2023-02-13 06:11:59
全部回复
莫小贝_Eva：回复辜老师 我知道放在工程施工啊，间接还是 直接呢
2023-02-13 06:41:46
辜老师：回复莫小贝_Eva放入工程施工的直接成本
2023-02-13 07:10:44
莫小贝_Eva：回复辜老师 我感觉机械，人工，材料一个都 合适
2023-02-13 07:36:47
辜老师：回复莫小贝_Eva这个是机械设备的成本，放机械会合适些
2023-02-13 08:04:42
莫小贝_Eva：回复辜老师 好的，谢谢
2023-02-13 08:17:21
辜老师：回复莫小贝_Eva客气，能帮到你就好
2023-02-13 08:31:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请问老师，我们建筑业，目前只有一个项目，那么管理人员发生的间接费用，我是直接计入工程施工-间接费用-各明细科目，还是直接计入工程施工-合同成本-间接费用科目，还是说先计入工程施工-间接费，再从此科目转入工程施工-合同成本-间接费？
你好，管理人员要　计入管理费用
225楼
2023-02-14 05:22:02
全部回复
茶树花：回复庄老师 是施工项目的管理人员，不是公司总部管理人员
2023-02-14 05:44:38
庄老师：回复茶树花你好，是的，可以直接计入工程施工-合同成本－－间接费用
2023-02-14 06:08:54
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