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增值税的会计核算规律
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 777 发表的提问:
小规模纳税人的核定征收如何计算所得税与增值税
请问小规模纳税人核定征收需要做外账吗
16楼
2023-01-30 04:53:42
全部回复
777:回复马老师 餐馆小规模纳税人,是否只需要根据它提供的发票做收入
2023-01-30 05:23:36
马老师:回复777你们是公司制还是个体户??去税局备案了??核定征收是定额还是定率?根据什么核定的?
2023-01-30 05:46:35
777:回复马老师 是个体户,但是老板不记得是定额还是定率了,这个要怎么查询
2023-01-30 06:07:36
马老师:回复777咨询税局,个体户我觉得应该是定额,每个月或者季度的税金固定
2023-01-30 06:29:55
777:回复马老师 咨询税局需要带营业执照等证件么
2023-01-30 06:54:43
马老师:回复777不需要,直接电话咨询专管,如果去大厅最好带上
2023-01-30 07:20:19
777:回复马老师 好的谢谢老师
2023-01-30 07:41:45
马老师:回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-01-30 08:09:25
777:回复马老师 老师,如果是定额征收所得税,是不是就不用申报了,它自动扣款
2023-01-30 08:39:12
马老师:回复777这个你也问一下税局
2023-01-30 08:56:11
777:回复马老师 好的谢谢老师
2023-01-30 09:07:11
马老师:回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-01-30 09:21:51
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪儿 发表的提问:
遇到税会不一致的先行开票业务,增值税的会计核算分录是?所得税和会计核算的分录是怎么处理的?
你好。什么叫先行开票业务?没理解。
17楼
2023-01-30 05:55:15
全部回复
雪儿:回复徐阿富老师 就是税会核算不一致的,先开发票业务后期展开
2023-01-30 06:29:08
徐阿富老师:回复雪儿你好,这个你只能把开发票当做业务完成这样来处理的,不然不允许的,虚开嫌疑。
2023-01-30 06:52:53
水本无色
职称:中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
部分现代服务业的增值税税率一律按照6%进行计算增收增值税正确吗
不正确,有形动产租赁的税率是17%
18楼
2023-01-30 06:58:12
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问:
核定小规模按收入的一定比例计算所得税和增值税吗
核定小规模按收入的一定比例计算所得税 这个一般是的,增值税一般不是,增值税一般是按销售额*征收率3%/5%去算
19楼
2023-01-30 07:54:30
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.持之以恆`:回复maize老师 老师,那样所得税和有没有成本没啥关系吧。没有成本发票也一样吧?
2023-01-30 08:14:57
maize老师:回复.持之以恆`可以没有,但是你这个需要按你们实际做账
2023-01-30 08:30:59
.持之以恆`:回复maize老师 老师我们是做建设工程的小规模纳税人,能自己开增值税专用发票,但依然不能抵扣增值税进项税吧?
2023-01-30 08:43:13
maize老师:回复.持之以恆`是的,不能抵扣,小规模是不能抵扣进项税额
2023-01-30 08:54:21
时老师
职称:,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问:
那在确认收入时候计算增值税,在月底结转增值税时,小规模季度不超过9万免征增值税的部分, 免征部分是通过营业外收入这个会计分录核算吗?
是的 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
20楼
2023-01-30 08:58:58
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