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酒店内部招待的会计分录增值税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 生活更美好 发表的提问：
老师，公司花了4万元买酒，买这个酒就是用来招待客户和自己内部喝 ，能否一次性计入到业务招待费中呢。
你好 一次使用了的可以直接做招待费
61楼
2022-12-09 09:41:59
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生活更美好：回复郭老师 如果没有一次性使用应该如何做账呢
2022-12-09 09:57:38
郭老师：回复生活更美好放到预付账款 消费之后冲
2022-12-09 10:27:07
生活更美好：回复郭老师 现在对方已经开票发货了，我们也已经付款了。如果我们计入预付账款。消费后是不是需要自制一张消费摊销单据来付在会计凭证后面呢
2022-12-09 10:54:43
郭老师：回复生活更美好你好 可以的 有没有都可以
2022-12-09 11:05:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
公司就酒店行业，公司招待客户所发生的业务费用刷了老板的会员卡，请问分录怎么做
借：管理费用--招待费 贷：其他应付款--老板
62楼
2022-12-11 09:15:04
全部回复
奥利给：回复张艳老师 要计入营业收入吗
2022-12-11 09:37:42
张艳老师：回复奥利给这个不涉及营业收入的。
2022-12-11 09:50:36
奥利给：回复张艳老师 那如果公司发生了业务招待费没人去付款的话分录怎么做
2022-12-11 10:13:40
张艳老师：回复奥利给借：管理费用--招待费 贷：应付账款
2022-12-11 10:33:17
奥利给：回复张艳老师 应付账款给谁啊
2022-12-11 10:44:42
张艳老师：回复奥利给您欠哪里的前，就明细是谁了。 比如发生的餐饮支出，就是应付账款--XX餐饮公司了。
2022-12-11 11:06:55
奥利给：回复张艳老师 我说的是在本公司酒店自己招待客户的业务费用，怎么做分录，刷了老板的卡是贷计其他应收款-老板，但是如果没人刷卡的话，这个点分录要怎么做，
2022-12-11 11:26:52
张艳老师：回复奥利给借：管理费用--招待费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
2022-12-11 11:39:50
张艳老师：回复奥利给这里的库存商品为成本核算的各项菜品的成本。
2022-12-11 11:55:09
奥利给：回复张艳老师 只是开了间房休息了而已，
2022-12-11 12:20:48
张艳老师：回复奥利给这样的话，就没有必要核算招待费了吗？到时您公司还要视同销售缴纳增值税，而且所得税税前扣除还有限额。就太麻烦了。
2022-12-11 12:32:59
奥利给：回复张艳老师 那怎么处理的
2022-12-11 12:46:02
张艳老师：回复奥利给我的观点，就是开了间房休息了而已，就不做账务处理。
2022-12-11 13:06:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ pddjaxx 发表的提问：
酒店开的住宿发票里面有软饮料消费，这里面一部分是领导自己出差住的，一部分是招待客户的，这种费用只能全部进招待费吗？若进招待费进项税额不能抵扣了，进项税账务处理如图2这样做分录对吗？问题二：若领导自己出差住在酒店消费的软饮料这样开的发票是否可以全部进差旅费并抵扣相应的进项税？
不用，都做差旅费没关系，金额不大。如果是餐费这样大额一些要做招待费
63楼
2022-12-11 09:38:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 芳 发表的提问：
酒店行业，老板在自己饭店招待客人，我计入销售费用招待费，这还需要有发票吗
你好，不用开票，但视同销售
64楼
2022-12-11 09:51:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
65楼
2022-12-11 10:17:59
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简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2022-12-11 10:46:53
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2022-12-11 11:00:00
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2022-12-11 11:13:51
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2022-12-11 11:39:49
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-11 12:03:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
66楼
2022-12-12 08:36:44
全部回复
Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2022-12-12 08:54:51
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2022-12-12 09:16:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橘子橙 发表的提问：
老师好。我公司是酒店行业。但是我们是只招待老板和他的客人，大多费用都做到招待费。我们要不要象征性等我交点税啊？
你好，如果是接待本单位员工的，计入福利费，缴个税
67楼
2022-12-12 08:44:12
全部回复
橘子橙：回复紫藤老师 谢谢老师。福利费。怎么缴纳个税？缴纳个税都实在做工资代扣。老板及他客人都不属于我公司故无法代扣个税。每个月平均要有10多万业务招待费。加上员工工资社保和公积金水电费要有30万管理费用。按道理我是要交增值税吗？印花税和企业所得税都要交吗？怎么了算？
2022-12-12 08:59:38
紫藤老师：回复橘子橙福利费并入工资薪金，缴个税
2022-12-12 09:10:17
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 影子 发表的提问：
公司在酒店办理充值卡现金充餐费用于招待客户，充值时酒店开具开票，财务直接根据发票入账 计入业务招待费 是否合理！后期每次招待消费时 是否需要保留餐饮清单备查！
同学，你好 可以计入业务招待费 需要保留清单备查
68楼
2022-12-12 08:54:09
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店客房部领用枕头怎么做会计分录
借管理费用 贷低值易耗品
69楼
2022-12-12 08:59:50
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
业务招待费汇缴清算的时候調增业务招待费做会计分录吗？
汇算清缴，不做分录！（只调整申报表，不调账）
70楼
2022-12-12 09:08:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
汪老师，酒店购黑胶5支的会计分录
可以直接记入主营业务成本
71楼
2022-12-13 07:57:32
全部回复
殷勤的老师：回复蒋飞老师 还有工作服，和窗把手又分哪个科
2022-12-13 08:12:23
蒋飞老师：回复殷勤的老师工作服，记入管理费用…福利费 窗把手，记入管理费用…修理费
2022-12-13 08:25:37
殷勤的老师：回复蒋飞老师 酒店购消毒间软管，接头，这是哪个科目
2022-12-13 08:39:28
蒋飞老师：回复殷勤的老师记入管理费用…修理费
2022-12-13 09:03:50
殷勤的老师：回复蒋飞老师 为什么不是成本呢？也不是营业费用呢？
2022-12-13 09:32:41
蒋飞老师：回复殷勤的老师酒店是在装修还是正常经营呢？
2022-12-13 09:50:56
殷勤的老师：回复蒋飞老师 正常经营
2022-12-13 10:07:53
蒋飞老师：回复殷勤的老师正常经营，也可以直接记入主营业务成本
2022-12-13 10:23:18
殷勤的老师：回复蒋飞老师 批发方便的会计分录？
2022-12-13 10:39:25
蒋飞老师：回复殷勤的老师方便，做什么业务呢？
2022-12-13 11:05:01
殷勤的老师：回复蒋飞老师 前台值班补贴
2022-12-13 11:30:30
蒋飞老师：回复殷勤的老师可以记入主营业务成本科目
2022-12-13 11:52:41
殷勤的老师：回复蒋飞老师 付床上用品50000会计分录
2022-12-13 12:09:41
蒋飞老师：回复殷勤的老师借主营业务成本 贷银行存款
2022-12-13 12:25:33
殷勤的老师：回复蒋飞老师 要不要库存先做下
2022-12-13 12:50:38
殷勤的老师：回复蒋飞老师 老师？？老师
2022-12-13 13:00:41
蒋飞老师：回复殷勤的老师不用入库的，直接记入主营业务成本
2022-12-13 13:26:11
殷勤的老师：回复蒋飞老师 酒店购拖把和蟑螂药属于什么科目
2022-12-13 13:52:41
蒋飞老师：回复殷勤的老师也可以记入主营业务成本
2022-12-13 14:14:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗茜茜 发表的提问：
老师，请问酒店买牙膏，牙刷，那些一次性用品，怎么做会计分录呢
借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
72楼
2022-12-13 08:08:04
全部回复
罗茜茜：回复邹老师 我们还没开始营业，也这样做吗？
2022-12-13 08:25:51
邹老师：回复罗茜茜你好，如果没有营业，先计入低值易耗品，然后领用了计入成本核算
2022-12-13 08:53:43
罗茜茜：回复邹老师 老师，用的时候，从低值易耗品科目进成本？
2022-12-13 09:12:22
邹老师：回复罗茜茜你好，是的
2022-12-13 09:32:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 粗暴的樱桃 发表的提问：
酒店定做的广告伞会计分录
借销售费用宣传费贷银行存款
73楼
2022-12-13 08:15:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 琼琼 发表的提问：
酒店会员卡充值1000，赠送100，赠送部分如何做分录
借银存1000，销售费用100贷预收1100
74楼
2022-12-13 08:39:57
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
酒店买来会议接待水果怎么做分录
你好 借 管理费用 业务招待费 贷 库存现金
75楼
2022-12-13 09:09:00
全部回复
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