软件产品退税会计分录

恩熙老师

职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

4.96

解题: 0.16w

你好，进项票是需要分摊的。

全部回复

答疑苏老师

职称：注册会计师

4.99

解题: 3.62w

你好收到退的增值税款借银行存款贷营业外收入

全部回复

文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

同学您好，您应该软件和产品分开开具的，那您正常确认收入，也正常结转成本

全部回复

高兴的小兔子：回复文老师 “在软件产品中，嵌入式软件产品比较特殊，通常与硬件一起以整套设备的名义对外出售。因此，其中的软件部分，需要在设备总额的基础上，扣除硬件设备部分销售额，倒推计算得出。” 睡法相关是这么写的，我们现在想一起打包出售，这方面开票和账务处理怎么做？

2023-01-30 07:14:03

高兴的小兔子：回复文老师纳税人对外销售嵌入式软件产品，可选择两种发票开具方式，一是将设备和软件合并开具，二是将设备和软件分行开具。设备和软件合并开具时，企业须在备注栏体现软件部分销售额。具体纳税申报时，对在备注栏备注的软件部分，企业需要另外进行数据处理，因此，如果受票方对发票开具没有特别要求，笔者建议企业，尽量采用分行开具的形式，对外开具发票。

2023-01-30 07:40:10

文老师：回复高兴的小兔子需要分开开具的，要不然软件不能即征即退

2023-01-30 07:50:32

高兴的小兔子：回复文老师睡法说可以合并开具啊，软件部分备注栏体现

2023-01-30 08:01:41

文老师：回复高兴的小兔子我们一直是分开开具的，最好您和你们当地税务局核实一下，账务处理的话，就是确认收入和正常结转成本

2023-01-30 08:21:01

高兴的小兔子：回复文老师可以给我个分录吗

2023-01-30 08:43:14

文老师：回复高兴的小兔子借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)借主营业务成本贷库存商品

2023-01-30 09:04:52

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

4.98

解题: 6.75w

软件企业销售软件，税务上即征即退，销售时正常计算销项税。每月正常报税，如果是超过了税负率3%的部分，是可以办理退税的。收到退税款借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（减免税费）

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轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 4.13w

即征即退只针对软件所以要区分硬件的销项和软件的销项对应硬件的进项和软件的进项

全部回复

fairy～*～：回复轶尘老师老师，那你的意思是销售硬件产品，对应的硬件产品进项，算出应纳增值税额。销售软件产品，对应软件产品进项，软件产品一般应该没有进项，算出应纳税额，销售硬件产品进大于销，没有增值税要交。软件销大于进，有增值税要交，先交，后退是吗？

2023-01-30 10:10:55

轶尘老师：回复fairy～*～是的你的理解正确

2023-01-30 10:25:02

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