敏：回复小惑老师 没找到了

小惑老师：回复敏那您咨询一下申报软件的客服 各地的申报软件不太一样

maize老师：回复如意的饼干3 未按规定期限填报财务报表 010103 3分 2.4分 1.2分 0.6分

maize老师：回复如意的饼干你现在点进去申报不了吗？带上申报表公章去税局大厅申报，你点申报申报不了吗，

maize老师：回复如意的饼干序号 指标名称 指标代码 失信扣分分值 修复加分分值和修复标准 30日内纠正 30日后本年纠正 30日后次年纠正 1 未按规定期限纳税申报 010101 5分 涉及税款1000元以下的加5分，其他的加4分 2分 1分 2 未按规定期限代扣代缴 010102 5分 涉及税款1000元以下的加5分，其他的加4分 2分 1分 3 未按规定期限填报财务报表 010103 3分 2.4分 1.2分 0.6分

如意的饼干：回复maize老师 我们这个得扣多少分，多少钱

maize老师：回复如意的饼干3 未按规定期限填报财务报表 010103 3分

maize老师：回复如意的饼干第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 罚款各地不等

饼干飞呀：回复艾昵老师 那是要自己统计一个季度的数据来填写吗

艾昵老师：回复饼干飞呀嗯嗯，是的，根据企业情况填写

哭泣的冥王星：回复辜老师 小企业会计准则也要求了必须重分类吗？分类前后资产相着几百万

辜老师：回复哭泣的冥王星是的，要进行重分类的

哭泣的冥王星：回复辜老师 2申报企业所得税时资产总额填错了有关系吗？

辜老师：回复哭泣的冥王星这个影响不大，下一期按正确的就可以

哭泣的冥王星：回复辜老师 重分类科目需要做会计分录调整吗

辜老师：回复哭泣的冥王星不需要的，只需要报表重分类就可以

哭泣的冥王星：回复辜老师 如果我想做到账表一致，可以自行做些会计会录调整吗？

辜老师：回复哭泣的冥王星调整会把你账面的往来调乱的

哭泣的冥王星：回复辜老师 还有个问题，员工借款，从对公转出，之后员工还给法人个人了，我可以直接做:借其他应收款～法人，贷:其他应收款～员工吗？还是让法人再把钱以现金还回来？

辜老师：回复哭泣的冥王星要让法人还钱回来的

哭泣的冥王星：回复辜老师 现金还款，开个收据就可以了吧？要不要盖财务章？

辜老师：回复哭泣的冥王星开现金收据，然后盖章

哭泣的冥王星：回复辜老师 还款以现金安全吗？有没有税务风险？还是以银行还款安全点？因为前期挂了很多笔借款，有些款员工早就还了，没有做账务处理而已

辜老师：回复哭泣的冥王星现金只是保证正常经营活动的现金，大额还现，不行的

哭泣的冥王星：回复辜老师 客户开了张7600元的专票给我，付款时他让价100元，实付7500元，那个100元应该怎么做账务处理，可以做营业外收入吗

辜老师：回复哭泣的冥王星是的，可以转入营业外收入

哭泣的冥王星：回复辜老师 刚在企业所得税汇算清缴，发现2019年还有应发的员工工资没有发放，这笔金额需要所得税调增吗？如果不想有什么方法可以解决吗？

辜老师：回复哭泣的冥王星你现在还没有发放的话，要纳税调增的

王滋：回复玲老师 去年的之前的填错了怎么办，都是填的当月数

玲老师：回复王滋你好 填写错的可以去税做更正申报

傻傻兔：回复maize老师 老师，因为是一季度的，那申报表里面的本月就跟本年金额是一样的吗？因为本年累计金额也是1-3月。

maize老师：回复傻傻兔是的，我看之前学员截图问税局那个回复这个，不知道你们那边是不是也是这样，你最好是问下你税局这个，

郭老师：回复思凡4-6月份合计 打错了