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应收账款期初会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Shirley 发表的提问：
期初挂账应收账款多挂账了，现在应该怎样做会计分录
期初可以通过反结账修改，或者做调整分录，借对应科目贷应收账款。
1楼
2023-01-29 11:09:12
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Shirley：回复方老师 可以冲减主营业务收入么，还是做啥分录
2023-01-29 11:33:47
方老师：回复Shirley先查找错账形成的原因，找到原来错的科目进行调整。如果人为输入造成建议修改期初余额。
2023-01-29 11:50:31
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 可爱的溪流 发表的提问：
怎样在七月调整3月的应收账款的期初余额，录入期初余额时少录入期初余额8000,该怎么写会计分录
除了应收账款要减少还有什么科目要减少
2楼
2023-01-29 12:26:10
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可爱的溪流：回复吴少琴老师 应收账款的期初余额本来应该是48000的，但是我给录入成40000，现在怎么写调整分录？
2023-01-29 12:40:25
吴少琴老师：回复可爱的溪流你要找到对应还有哪个科目要减少
2023-01-29 12:57:52
可爱的溪流：回复吴少琴老师 主营业务收入
2023-01-29 13:19:26
吴少琴老师：回复可爱的溪流你的期初余额里面怎么会有主营业务收入
2023-01-29 13:49:01
可爱的溪流：回复吴少琴老师 会我就不问了
2023-01-29 14:08:01
吴少琴老师：回复可爱的溪流那就做这个分录调整 借利润分配8000贷应收账款8000
2023-01-29 14:24:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 聪慧的电源 发表的提问：
老师您好，中途建账的公司应收账款有期初余额，借：应收账款，贷方如何做会计分录
你好，不用做分录，应收账款余额就填在期初余额里就可以了。
3楼
2023-01-29 13:28:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简单如我 发表的提问：
年初建账时期初数据预付账款会计误录成应付账款，现在要调账应该怎么做分录？
你好，借应付账款，贷预付账款
4楼
2023-01-29 14:58:02
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简单如我：回复徐阿富老师 可是预付账款的余额不是应该在借方的吗？
2023-01-29 15:09:38
徐阿富老师：回复简单如我你好，不好意思，今天在外面，现在才上线，你原来建账时的错误是不是借预付账款了还是怎么？
2023-01-29 15:25:16
简单如我：回复徐阿富老师 老师好，我建账的时候把预付房东的房租录成了应付
2023-01-29 15:37:36
徐阿富老师：回复简单如我你好，录为应付也是可以的，小企业不设预付账款也是可以的，发票到了贷应付账款，这样就平账了
2023-01-29 16:06:02
简单如我：回复徐阿富老师 可是应付余额记的是贷方正数
2023-01-29 16:26:30
简单如我：回复徐阿富老师 如果当时挂的预付的话，摊销房租可是借费用贷预付，现在是应付，摊销的时候应该怎么做呢？
2023-01-29 16:55:12
徐阿富老师：回复简单如我你好，第一个月发票到了摊销就借管理费用 贷应付账款，先按照一个月金额摊，
2023-01-29 17:23:26
简单如我：回复徐阿富老师 我还是不明白，应付期初就有贷方余额，现在摊销完了，应付更多了，实际这笔款已经付了
2023-01-29 17:52:56
徐阿富老师：回复简单如我你好，付款票未到，借应付账款 贷银行存款 发票到了，先摊销一个月，其余不动，借管理费用，贷应付账款，以后按月摊销，借管理费用 贷应付账款
2023-01-29 18:15:04
娟娟老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 发嗲的羊 发表的提问：
公司之前没有做账，上个月建账期初应收账款为9000元，后退货5000收款4000怎么出会计分录，
退货时 借：主营业务收入 应交税费-应交税值税（销项） 贷：应收账款 5000 收款时 借：银行存款 4000 贷：应收账款 4000
5楼
2023-01-29 16:03:34
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娟娟老师：回复发嗲的羊收款是收回以前的货款，还是说现销收款，如果是现销，就直接借银行存款，贷收入，不需要通过应收账款核算
2023-01-29 16:23:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魔幻的睫毛 发表的提问：
根据下列资料,试编制2019初至2021末的会计分录 1)A企业2019年开始计提坏账准备,年末,按应收账款 百分比法估计应收账款减值损30000元,“坏账准备”账 户期初无余额;计算当期应计提坏账准备并编制会计分录 (2)2020年末,经减值测试,估计应收账款减值30000 元;期初坏账准备余颜30000元计算当期应计提坏账 准备并编制会计分录 (3)2021年7月,经核实确认发生坏账一笔9000元, 以核销 (4)12月,收回前期已核销的坏账7500元,已存入银行 (5)年未,经测试估计应收账款减值30000元计算当期全 应计提账准备并编制会计分录。
同学你好 19年 借，信用减值损失30000 贷，坏账准备30000 20年 计提坏账30000-30000=0 21年 借，坏账准备9000 贷，应收账款9000 借，应收账款7500 贷，坏账准备7500 同时 借，银行存款7500 贷，应收账款7500 计提坏账=30000加9000减30000-7500=1500 借，信用减值损失1500 贷，坏账准备1500
6楼
2023-01-29 17:14:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ YOLO 发表的提问：
年末应收账款余额1000000元，年初应收账款余额为980000元，坏账损失率为5%，计算本期应计提的坏账准备金额，并编制会计分录
同学你好 计算本期应计提的坏账准备金额，——（1000000-980000）*5% 并编制会计分录 借，信用减值损失 贷，坏账准备
7楼
2023-01-29 18:14:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大章鱼 发表的提问：
应收账款长期挂账核销的会计分录
你好 收不回来的做账计提坏账 坏账核销 借坏账准备贷应收账款
8楼
2023-01-29 19:38:45
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽子 发表的提问：
请问期初应收账款如何做分录？
你好 期初应收账款属于期初余额 不用做分录
9楼
2023-01-29 21:03:32
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 哈悅ｅｒ 发表的提问：
老师，事项5会计分录应该怎么做？银行具有追索权，那应该应收账款应该就不存在了，课本为什么要用短期借款代替
您好，如果核销债权那需要有协议确保公司没有兜底条款，否则的话相对于拆借资金，希望能够帮助到您，谢谢
10楼
2023-01-29 21:56:43
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哈悅ｅｒ：回复周晓晓老师 借：银行存款1110 财务费用 20 贷：应收账款 1130
2023-01-29 22:36:39
哈悅ｅｒ：回复周晓晓老师 老师，你看我写的这个分录可以说明这件事吗
2023-01-29 23:03:50
周晓晓老师：回复哈悅ｅｒ您好，如果按照您这笔的话，是没有兜底条款的情形，相当于把这边债权彻底卖掉，不存在银行收不回来，企业还需要承担的情形，希望能够帮助到您，谢谢
2023-01-29 23:30:09
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秀 发表的提问：
今年十月份期初应收账款录入差错1000元，分录怎样改？前期会计无账，十月接手，按部门应收入账，还有银存按出纳实数录入，试算表当时不平，差额计入资本公积，现在部门说应收期初录入不对，分录怎样改？是内账
不对的原因是什么。是否前期记入资本公积形成的差异。
11楼
2023-01-29 23:14:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.02w
引用 @ 秀 发表的提问：
应收账款期初数录入丨万，其对应科目为应交税金和营业收入，但前期无利润表，那这个差额计入未分配期初数中？另外，库存期初余额为2万，应付账款8万，差额可否也计未分配，录期初数，试算不平衡，
无利润表，可以差额录入未分配利润中。
12楼
2023-01-30 00:35:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 仁爱的小懒猪 发表的提问：
收到某企业长期应收款中的第二次分期付款43000其中其中包括本金40000，利息3000，应如何做会计分录
你好，借:银行存款43000贷:长期借款——本金40000应收利息3000
13楼
2023-01-30 01:47:34
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仁爱的小懒猪：回复立红老师 好的，谢谢！
2023-01-30 02:16:42
立红老师：回复仁爱的小懒猪不客气的，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！
2023-01-30 02:33:52
仁爱的小懒猪：回复立红老师 您好，我想再问一下，应收利息是写在长期应收款的明细中就想本金一样，还是单独的会计科目
2023-01-30 03:01:24
立红老师：回复仁爱的小懒猪你好，应收利息本身是一个单独的科目，如果长期借款是分次付息，计入应收利息，如果是到期一次还本付息，利息应计入长期借款——应计利息中。
2023-01-30 03:12:40
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 有感召力的向日葵 发表的提问：
1.收回应收账款8000元，其中5000元直接归还银行短期借款，其余款项存入银行 会计分录怎么写
借银行存款8000 贷应收账款8000 借短期借款5000 贷银行存款5000
14楼
2023-01-30 02:41:51
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Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 从容的摩托 发表的提问：
事业单位期初财务会计和预算会计只有其他应收款和零余额，分别怎么录入期初，试算平衡
你好 财务会计 其他应收款xx，累计盈余xx 其他期初余额全为0 预算会计 期初余额全为0
15楼
2023-01-30 03:56:19
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