暖暖老师：回复CYL核销就是消掉费意思，不在存在

CYL：回复暖暖老师 我的岗位是应收会计，核销是核销什么

暖暖老师：回复CYL核销应收账款和坏账的

以梦为马：回复江老师 如果“其他应付款-项目/工资代扣款”的系统余额显示为“35000-”，这条信息应该怎么解读？

江老师：回复以梦为马这个属于暂时扣的工资发放款，是应给员工，但是没有达到需要支付的条件，需要暂扣的款项。

以梦为马：回复江老师 那如果别人问，为什么会出现负数余额时，该怎么解释？

江老师：回复以梦为马这个是因为提前发放的工资费用。实际上如果是达到收入确认条件，实际需要支付的款项远大于35000元。

B.Y.Cheung：回复王雁鸣老师 收到。谢谢老师。

王雁鸣老师：回复B.Y.Cheung您好，不客气。

佛系女：回复陈诗晗老师 权责发生制这个属于什么

陈诗晗老师：回复佛系女会计基础 有两个，权责发生制，收付实现制 你这是其中一个。是按实际权利义务发生时入账处理的。

佛系女：回复陈诗晗老师 那谨慎性 ，重要性，实质重于形式，是原则吗

陈诗晗老师：回复佛系女这些是会计信息的质量要求。

暖：回复玲老师 会计准则和会计制度的区别

玲老师：回复暖（1）规范的目标不同 会计准则规范的目标主要是解决会计要素如何进行确认和计量的问题，同时也规范会计主体应当披露哪些方面的信息；而会计制度规范的目标主要是解决会计要素如何进行记录和报告的问题。确认和计量是记录和报告的前提条件，后者是在前者的基础上进行的，没有会计要素的确认和计量，记录和报告就不可能。 （2）适用的范围不同 会计准则适用于股份公司（上市公司）的会计处理，而会计制度适用于所有企业。我国已经发布的会计准则中，要求所有企业执行的也是少数。 （3）规范的具体内容和可操作性强弱不同 会计准则规范的内容主要是对会计要素的确认和计量进行“定性”的规定，至于记录到哪个科目，则由会计人员自己去判断。而会计制度规范的内容则具体得多。准则的可操作性较差，制度的可操作性较强。同时，从准则和制度规定的内容来看，准则是对某一类业务的确认和计量加以规定，而制度是对某一类企业或全部企业的各类业务的会计处理进行具体规定。 （4）对会计人员的素质要求不同 由于可操作性程度不同，准则要求会计人员具有较高的职业判断能力，而制度对这方面的要求相对较低。 （5）在会计规范体系中的层次不同 准则和制度是两个不同层次的规范，前者制约后者。根据会计法律法规权威性和内容的不同，我们可以将其层次关系作以下划分：会计法是第一层次，财务会计报告条例是第二层次，会计准则是第三层次，会计制度和财政部制定的补充规定或暂行规定是第四层次。

路遥：回复张伟老师 是在会计学堂用友T3学习的时候，看到的

张伟老师：回复路遥您是不是没有描述完？有点看不懂

路遥：回复张伟老师 那我从新提交一个问答，谢谢老师

大宝：回复邹老师 在网上填了还需要去税局吗

邹老师：回复大宝你好，不需要了

大宝：回复邹老师 会计报表我选资产负债表，报送时间为季报，是每个月拿着产负债表去税局盖章吗

邹老师：回复大宝你好，可以在网上填写然后提交报送的

大宝：回复邹老师 这个财务会计制度软件备案报告书，每3个月填一次吗

邹老师：回复大宝你好，只需要填写一次 的

赵老师：回复完美的鞋子会计核算方法不得随便变更是为了体现可比性原则，当业务发生实质性变更时应变更核算方法。

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 我说: 随商品出售包装物计税，单独核算跟不单独核算的区别。 是不是单独计价和不单独计价的意思？

bamboo老师：回复白茶沐兰竹是的 是单独计价和不单独计价的意思

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 那单独核算包装物押金跟不单独核算包装物押金呢？什么意思？有什么区别？

bamboo老师：回复白茶沐兰竹（1）销售货物收取的包装物押金，如果单独记账核算，时间在1年以内，又未过期的，不并入销售额征税。 　　（2）因逾期（1年为限）未收回包装物不再退还的押金，应并入销售额征税。 　　征税时注意两点：一是逾期包装物押金为含税收入，需换算成不含税价再并入销售额；二是征税税率为所包装货物适用税率。 　　（3）酒类产品： 　　啤酒、黄酒：按是否逾期处理； 　　啤酒、黄酒以外的其他酒类产品：收取的押金，无论是否逾期一律并入销售额征税。

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 好的，如果题目不说的话，那我怎么判断包装物押金单独核算不单独核算？ 比如我买个东西100块，押金20块。这属于单独核算还是不单独核算？

bamboo老师：回复白茶沐兰竹单独核算增值税的话 酒类产品押金 都要一起核算

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 我捋一下。 意思是:

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 假设:A商品，售价113，包装物押金11.3，消费税率10% 不独立核算: （不独立核算销售时直接计入销售额纳税） 借:银行存款 124.3 贷:主营业务收入 110 应交税费—应交增值税（销项税额）14.3 借:税金及附加 11 贷:应交税费—应交消费税 11

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 独立核算: ①一年且内没逾期，不计入销售额纳税 借:银行存款 113 贷:主营业务收入 100 应交税费—应交增值税（销项税额）13 借:税金及附加 10 贷:应交税费—应交消费税 10 借:银行存款 11.3 贷:其他应付款 11.3

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 ②一年后或逾期计入销售额纳税 借:其他应付款 11.3 贷:其他业务收入 10 应交税费—应交增值税（销项税额）1.3 借:税金及附加 1 贷:应交税费—应交消费税 1

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 ☆若是白酒啤酒成品油等从量计征，包装物押金不管是不是独立核算，不管超不超一年，不管逾没逾期都不计消费税

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 ☆不独立核算，所有商品都在销售时直接计入销售价款计征增值税和消费税

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 ☆独立核算的包装物押金，酒类除啤酒黄酒外其他酒，不管是否超一年，不管是否逾期，都在销售时直接计入销售价款计征增值税消费税

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 ☆独立核算的啤酒黄酒，看是否超一年或逾期，超一年或逾期都计入销售价款计征增值税 一年内没逾期，不计销售价款计征增值税 （从量计征消费税不管超不超一年，逾不逾期都不计征消费税）

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 ☆其他商品独立核算的包装物押金，看是否超一年或逾期，没一年内没逾期不计入销售额计征增值税和消费税 超一年或逾期了，都计入销售额计征增值税和消费税。

白茶沐兰竹：回复bamboo老师 以上理解对吗？

bamboo老师：回复白茶沐兰竹是的 这样理解正确的

Tang：回复何江何老师 一般企业不上传没有什么影响吧？我点击保存显示我没有完成填表。

何江何老师：回复Tang你好同学 是的没什么影响的同学。

浅色微笑：回复月月老师 举个例子吧！老师

月月老师：回复浅色微笑你好，纳税人通过会计方法减少计税依据，税务机关需要重新核对计税基础，这是实质重于课税原则。

gagagaga、：回复舟舟老师 我们做账到底是算权责发生制算账还是收付实现制算账

舟舟老师：回复gagagaga、企业会计是权责发生制

gagagaga、：回复舟舟老师 作为商贸小公司是该用什么方法做账

舟舟老师：回复gagagaga、可以选择小企业会计准则或企业会计准则

gagagaga、：回复舟舟老师 这些每一个都是什么意思

舟舟老师：回复gagagaga、都是一些日常活动，都需要形成会计记录

gagagaga、：回复舟舟老师 比如里头财务收发 什么意思

舟舟老师：回复gagagaga、企业从成立，到盈利，经过融资，采购，研发，生产，销售，分配股利，再投资，每个环节

gagagaga、：回复舟舟老师 盈利是什么

舟舟老师：回复gagagaga、企业的钱和物的来源和去向都要形成记录

舟舟老师：回复gagagaga、企业就是以盈利为目的的啊