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退企业所得税会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
1楼
2023-01-29 11:15:11
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-01-29 11:42:12
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-01-29 11:56:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
2楼
2023-01-29 12:30:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
3楼
2023-01-29 13:54:41
全部回复
眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-01-29 14:39:27
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-01-29 15:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
4楼
2023-01-29 15:00:37
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-01-29 15:30:03
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-29 15:42:35
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-01-29 16:09:54
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-01-29 16:20:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
5楼
2023-01-29 16:23:49
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-01-29 16:35:51
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-01-29 16:48:59
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-01-29 17:05:46
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-01-29 17:30:06
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-01-29 17:40:20
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-01-29 17:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
6楼
2023-01-29 17:32:46
全部回复
徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2023-01-29 17:45:36
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2023-01-29 18:06:15
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
7楼
2023-01-29 18:34:55
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-01-29 18:56:38
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-01-29 19:22:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ lion 发表的提问：
企业所得税退税了 600元 会计分录怎么写、“”？
同学你好 是退的今年的吗
8楼
2023-01-29 20:04:06
全部回复
lion：回复朴老师 是的 2021年 5月结束的 汇算清缴 退税
2023-01-29 20:24:05
朴老师：回复lion那就是退的去年的了 你是什么会计准则
2023-01-29 20:43:56
lion：回复朴老师 小企业会计准则 和 企业会计准则 都写一下
2023-01-29 21:07:13
朴老师：回复lion借银行 贷利润分配未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-01-29 21:31:41
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
9楼
2023-01-29 21:19:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
10楼
2023-01-29 22:48:41
全部回复
王：回复maize老师 跨年度的
2023-01-29 23:09:28
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-01-29 23:28:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，税务退了企业所得税会计分录是社么
你好 你用的哪个准则
11楼
2023-01-29 23:49:52
全部回复
人生旅途：回复玲老师 小企业会计准则
2023-01-30 00:05:45
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷未分配利润 
2023-01-30 00:30:31
人生旅途：回复玲老师 如果用的是企业会计准则的话，把应交税费换成以前年度损益调整吗
2023-01-30 00:41:47
玲老师：回复人生旅途未分配利润用 前年度损益调整
2023-01-30 01:11:24
人生旅途：回复玲老师 没听懂，是这样吗？借银行，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2023-01-30 01:21:51
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整
2023-01-30 01:48:37
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
12楼
2023-01-30 01:12:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
13楼
2023-01-30 02:39:28
全部回复
槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-01-30 02:51:24
邹老师：回复槑 宝是的
2023-01-30 03:11:23
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-01-30 03:34:42
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-01-30 03:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 账号 发表的提问：
求企业所得税年报后补税和退税的会计分录
你好 补税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
14楼
2023-01-30 03:53:05
全部回复
账号：回复邹老师 老师，退税分录也可将应将税费企业所得税改成其他应收款多交所得税吗？
2023-01-30 04:16:32
邹老师：回复账号你好，退税分录不可以把应交税费-企业所得税科目改成其他应收款—多交所得税的
2023-01-30 04:36:24
账号：回复邹老师 老师，我使用的是小会计准则，听课时说不使用以前年度损益调整科目，补税，借利润分配——未分配利润，贷银行存款。退税，借银行存款，贷利润分配——未分配利润。不知是否正确？
2023-01-30 04:58:44
邹老师：回复账号你好，小会计准则账务处理是 补税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 退税 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，利润分配——未分配利润
2023-01-30 05:21:19
账号：回复邹老师 谢谢老师。我第一年做年报，我打听到我们当地税务不退税，可能在预交时抵或次年汇算清缴时抵，那这两种情况不知怎么做会计分录，请老师指教！！
2023-01-30 05:48:25
邹老师：回复账号你好，之前多交 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-01-30 06:15:31
账号：回复邹老师 之前多交的分录 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款不是在2019年已做了吗？应交税费——企业所得税账户也没余额，那么2020年预交或清缴时么抵扣，这个抵扣分录恕我迟钝没看懂。
2023-01-30 06:27:05
邹老师：回复账号你好，之前多交的分录（借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款）是在2019年已经做过了 既然是多交了，那应交税费——企业所得税应当是有借方余额才是的 之后抵扣只需要做所得税计提分录就可以了，借；所得税费用或以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税
2023-01-30 06:50:18
账号：回复邹老师 我们预交的分录是借所得税费用，贷应交税金——应交企业所得税。交纳，借应交税金——应交企业所得税。结转借未分配利润，贷所得税费用。应交税金——应交所得税这个账户是平的。
2023-01-30 07:07:44
账号：回复邹老师 老师，我是汇算清缴后造成的多交。是不是我2019年预交的分录不应通过所得税费用，也不结转。
2023-01-30 07:25:34
邹老师：回复账号你好，汇算清缴造成多交了，就需要冲销之前多计提才是的 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
2023-01-30 07:49:54
账号：回复邹老师 哦，懂了通过这个分录形成应交税费——企业所得税有借方余额再来抵扣。最后想咨询下如果做退税和补税的会计分录时，需要将企业所得税年报打印出来粘到凭证后面作为调账的附件吗？
2023-01-30 08:03:29
邹老师：回复账号你好，如果做退税和补税的会计分录时，是否需要打印所得税申报表年报作为附件，这个就没有统一规定了，看个人对账务处理附件的处理习惯了
2023-01-30 08:22:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
15楼
2023-01-30 05:04:16
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-01-30 05:36:14
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-01-30 05:51:55
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-01-30 06:17:24
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