提子饼干：回复陈诗晗老师 利润分配的贷方负数表示什么？

陈诗晗老师：回复提子饼干表示亏损。表示企业亏损

提子饼干：回复陈诗晗老师 那长期亏损有什么风险？

陈诗晗老师：回复提子饼干长期亏损，表示企业经营状况不好。 如果长达好几年的亏损，税务有可能会盯上你。可能涉及到账务故意亏损不交税的风险。

提子饼干：回复陈诗晗老师 亏损的话就是不用交企业所得税是吧？那还需要汇算清缴吗？

陈诗晗老师：回复提子饼干一样的需要汇算。只是不交税了。

提子饼干：回复陈诗晗老师 那每个季度预缴的企业所得税能退吗？

陈诗晗老师：回复提子饼干规定的原则是多退少补，但实际工作中，税局不会退的，只是留在那里，以后交时抵减

提子饼干：回复陈诗晗老师 那这样的话可以不预缴吗？

陈诗晗老师：回复提子饼干如果你当季有利润，那么就要预缴的哟。

ζ浮生如夢*：回复张艳老师 那所得税是直接按弥补以后的实际利润额计算就可以了吗

张艳老师：回复ζ浮生如夢*是的，是这样理解的。

ζ浮生如夢*：回复张艳老师 好的，谢谢您

张艳老师：回复ζ浮生如夢*不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

淡然：回复邹老师 摘要怎么写？

邹老师：回复淡然你好，摘要是结转本年利润

淡然：回复邹老师 老师，手工帐 本页完结 过次页 一栏把借贷方的发生额分别合计，承前页需要把借贷方的累计金额分别抄过来吗？

邹老师：回复淡然你好，承前页只需要把上一页的余额抄过来就可以了

淡然：回复邹老师 哦，老师如果公司除了基本户，在其它银行也开的有账户并且有业务发生，需要分别建立银行存款日记账吗？

邹老师：回复淡然你好，是的，需要分别设置银行存款明细账分别核算的

三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？

家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？

三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！

家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

梓馨：回复bamboo老师 不做分录的话，利润分配未分配利润里去年结转过来的亏损数就一直还在，如何处理？

bamboo老师：回复梓馨利润分配未分配利润里去年结转过来的亏损数 自动抵减了前面的盈利啊  贷方减去借方

NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    

袁老师：回复NAN对的

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

?：回复东老师 那会计分录怎么写

东老师：回复?借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润。

冰冰：回复bamboo老师 上面那个是宣布时 下面那个是发放时 是这个意思吗

bamboo老师：回复冰冰上面都是宣告的时候分录 发放 借：应付股利 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

冰冰：回复bamboo老师 为什么这个会有应交个人所得税，是企业代缴的吗

bamboo老师：回复冰冰股东分配利润 应该缴纳个税 是企业代扣代缴