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小企业年度所得税会计
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
1楼
2023-01-29 12:18:37
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-01-29 12:45:56
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-01-29 13:02:04
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-29 13:14:10
杨：回复月月老师
2023-01-29 13:41:59
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-01-29 14:02:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2楼
2023-01-29 13:22:44
全部回复
上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-01-29 13:46:59
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-01-29 14:00:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
3楼
2023-01-29 14:48:03
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-01-29 15:10:52
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-01-29 15:39:02
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-01-29 15:54:35
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-01-29 16:15:44
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-01-29 16:28:31
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-01-29 16:44:59
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-01-29 17:02:42
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-01-29 17:22:02
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.39w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
4楼
2023-01-29 15:59:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cherry5949 发表的提问：
老师，企业税务登记小企业制度，年度报所得税填企业信息没有小企业制度这项，只有企业会计制度和小企业会计准则等，要怎么选填？
您好！可以选择小企业会计准则。
5楼
2023-01-29 16:58:44
全部回复
cherry5949：回复宋生老师 有什么区别吗？小企业制度与准则
2023-01-29 17:13:09
宋生老师：回复cherry5949您好！之前用的是小企业会计制度，后来用会计准则代替了之前的会计制度。
2023-01-29 17:39:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 孔 发表的提问：
老师你好，我问一下我把企业会计制度变成了小企业会计制度，但是现在报企业所得税年报报不了，该怎么办
小企业会计制度已经作废不用了，你得换了才行
6楼
2023-01-29 18:19:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
7楼
2023-01-29 19:26:31
全部回复
海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-01-29 19:52:46
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-01-29 20:18:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
8楼
2023-01-29 20:25:05
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
9楼
2023-01-29 21:27:26
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-01-29 21:41:14
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-01-29 21:59:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
10楼
2023-01-29 22:35:15
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-01-29 22:57:01
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-01-29 23:21:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
11楼
2023-01-29 23:55:17
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-01-30 00:12:22
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-01-30 00:29:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
12楼
2023-01-30 01:05:26
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-01-30 01:25:56
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-01-30 01:38:11
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-01-30 01:58:41
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-01-30 02:10:53
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-01-30 02:25:09
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-01-30 02:39:12
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-01-30 03:01:38
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-01-30 03:30:39
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-01-30 03:44:38
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-01-30 04:02:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，我是幼儿园，之前没有备案过，系统显示小企业会计制度，但是所得税年报里又让选民办非营利的，这个怎么办？
改成民非的，按照民非来报
13楼
2023-01-30 02:19:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
14楼
2023-01-30 03:41:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 未名之梦 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税2018年年底所得税没有计提，2019年年初直接缴纳，需要在2019年直接计提，还是调整2018年的以前年度损益调整？小企业会计有以前年度损益调整科目吗？
你好！ 小企业会计没有以前年度损益调整科目，可以直接用“利润分配-未分配利润”科目代替
15楼
2023-01-30 05:07:49
全部回复
蒋飞老师：回复未名之梦计提时 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-30 05:31:32
未名之梦：回复蒋飞老师 直接冲利润分配吧？好的
2023-01-30 05:44:22
蒋飞老师：回复未名之梦你好！ 是的。
2023-01-30 06:08:28
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