感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬20000贷库存现金20000

- 小阿哲 ????：回复bamboo老师 收到发票了。

bamboo老师：回复- 小阿哲 ????借：管理费用——车辆费用 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：库存现金

?琳：回复邹老师 公司没有用这个会计科目，然后单子上面写，成功加入消保后，保证金仍然冻结在支付宝里，当发生赔付时保证金赔付，可以退回。

?琳：回复邹老师 就是我不清楚借方应该用什么会计科目合适。

邹老师：回复?琳你好，保证金通过其他应收款核算，充值是通过预付账款核算才是的

?琳：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复?琳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师：回复爱笑的流沙借；待摊费用 贷；库存现金

竹子：回复郭老师 老师，应付职工薪酬—福利费  需要在个税里申报吗？

郭老师：回复竹子你好不需要的，没有分到个人的，不需要交个。

萍：回复邹老师 没有借款，应该是挂账，我看11月份才取现金，还有工会经费是当月计提当月缴纳吗还是下月缴纳

邹老师：回复萍你好，挂账就只需要做计提分录，不需要做发放分录 通常是当月计提，次月缴纳的

萍：回复邹老师 是计提了工资、然后计提工会经费，次月发放工资，缴纳工会经费，如果没钱发放工资需要转到其他应付款吗

邹老师：回复萍你好，不需要，挂账应付职工薪酬贷方余额就是了

Cherish ：回复小小霞老师 不是应该借生产成本吗？

小小霞老师：回复Cherish 不是车间发生的吗？

Cherish ：回复小小霞老师 对，车间发生的生产工人临时工工资

小小霞老师：回复Cherish 所以是计入制造费用

Cherish ：回复小小霞老师 车间的管理人员工资计入制造费用，生产工人工资不是计入生产成本吗？

小小霞老师：回复Cherish 是的，你的理解正确。车间生产工人工资计入生产成本。我以为是管理人员

Cherish ：回复小小霞老师 这个用通过应付职工薪酬过渡一下吗？

小小霞老师：回复Cherish 你好，这个不用的呢

小小霞老师：回复Cherish 工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学习、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬，两者的主要区别在于雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。若临时工与单位存在雇佣关系，按照工资薪金所得申报纳税。若临时工与单位不存在雇佣关系，按照劳务报酬所得申报纳税。