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招待费调增的会计分录
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 光芒2019 发表的提问:
亏损企业招待费调增会计分录
你好,业务费的所得税前扣除调增只是申报表上填数据,不用另外再做分录
1楼
2023-01-29 14:15:41
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光芒2019:回复徐阿富老师 盈利的企业可以不做调整,如果企业本年度亏损不做调整,年报中“纳税调整所得”和“资产负债表”中的未分配利润这两个数字不相同
2023-01-29 14:29:24
徐阿富老师:回复光芒2019你好,这2个数据本来就不相同的,相同就不存在所谓纳税调整了,不相同是正常现象,我是多年的财务总监,不会有错的
2023-01-29 14:49:00
光芒2019:回复徐阿富老师 感谢老师,明白了
2023-01-29 15:00:09
徐阿富老师:回复光芒2019不客气,祝你工作顺利,请为我五星评价,谢谢
2023-01-29 15:29:10
庾老师
职称:中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 南山 发表的提问:
招待费在清算中,纳税调整为调增,会计分录怎么做?
您好,账务上不用做会计分录。不用账务处理
2楼
2023-01-29 15:08:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学徒 发表的提问:
汇算清缴中的招待费调增利润后会计分录怎么做?
你好,调整之后有导致补交企业所得税?
3楼
2023-01-29 16:10:42
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小薇 发表的提问:
老师,去年已经汇算清缴了,收入和业务招待费都有调整,调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做?
调增收入涉及分录,调整业务招待费的不涉及分录 借;银行存款等科目 贷;以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
4楼
2023-01-29 17:24:45
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小薇:回复邹老师 老师,但是年初的未分配利润和汇算清缴的不一样,这个没有关系吗?
2023-01-29 18:01:16
邹老师:回复小薇为什么会不一致呢?是什么原因造成的?
2023-01-29 18:22:21
小薇:回复邹老师 汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了,业务招待费调出来了,所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样?意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整,现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来?
2023-01-29 18:50:45
邹老师:回复小薇借;银行存款等科目 贷;以前年度损益调整 应交税费
2023-01-29 19:16:15
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 驀㦓囬䭭 发表的提问:
汇算清缴因业务招待费调增一笔,这个会计分录怎么作
你好,这个调增有导致补交企业所得税?
5楼
2023-01-29 18:24:25
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驀㦓囬䭭:回复邹老师 因为总的来说还是亏损,所以还不交企业所得税
2023-01-29 18:49:25
回复驀㦓囬䭭借,所得税费用,贷,应交税金
2023-01-29 19:16:22
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 欣喜的帽子 发表的提问:
本年度汇算清缴后,业务招待费有调增,请问这个调增我怎么做会计分录
有实际业务,但是超过比例的调整不需要账务处理。
6楼
2023-01-29 19:18:05
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问:
请问老师,年末汇算清缴,业务招待费调增,会计分录怎么做?
纳税调增是不需要账务处理的
7楼
2023-01-29 20:47:46
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蓝精灵:回复辜老师 那我的报表数字和汇算清缴的利润数就不一样 这个有影响吗?
2023-01-29 21:01:05
辜老师:回复蓝精灵这个没关系的,你只对需要补缴的所得税进行账务处理
2023-01-29 21:19:04
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 郭玉凤 发表的提问:
所得税项目业务招待费 调增,会计分录怎么做?要做几笔吗
你好!你不需要单独做这个调整的分录。只要看最终企业要调增多少金额。把全部要调整的金额加起来做一笔分录就好了
8楼
2023-01-29 22:11:17
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郭玉凤:回复宋生老师 怎么做?
2023-01-29 22:22:53
宋生老师:回复郭玉凤1、应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时, 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润, 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-01-29 22:42:40
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问:
业务招待费汇缴清算的时候調增业务招待费做会计分录吗?
汇算清缴,不做分录!(只调整申报表,不调账)
9楼
2023-01-29 23:01:21
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 深情的航空 发表的提问:
2016年汇算清缴 业务招待费 调增了4000元,会计分录需要做吗
你好,导致缴纳了起所得税吗
10楼
2023-01-30 00:02:47
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深情的航空:回复邹老师 没有交企业所得税,但是利润增加了,16年的汇算清缴的报表和 12月的报表 利润就数字不相等了,这怎么办呢
2023-01-30 00:20:19
邹老师:回复深情的航空你好,不需要调整,只需要做纳税调整,不需要做账务处理 应纳税所得额本来就会与利润总额不相等的
2023-01-30 00:48:13
深情的航空:回复邹老师 企业现在要注销,16年汇算清缴的利润-16000元,17年实际经营期的汇算清缴-20000 就差了4000 是16年业务招待费的调增部分。这样我不是要交税了哇,,可其实我8月的报表就是利润-20000元呀 该咋办
2023-01-30 01:09:26
邹老师:回复深情的航空你好,亏损是不需要纳税的
2023-01-30 01:19:44
深情的航空:回复邹老师 因为16年调增了4000,所以冲减后有利润4000元,所以要交税,怎样可以不交呢
2023-01-30 01:33:48
邹老师:回复深情的航空你好,你16年调整之后还是亏损16000,17年亏损20000,都是不需要缴纳企业所得税 的
2023-01-30 01:44:46
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 栀子花 发表的提问:
请问一下调增以前年度的招待费,房产税税金,会计分录是什么啊
这个不做账,只是汇算清缴纳税调增,做账这个做以前年度损益调整,这个是不参与本年汇算清缴
11楼
2023-01-30 01:17:52
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栀子花:回复maize老师 应该调整以前年度损益,吧报表调整过来啊
2023-01-30 01:43:39
maize老师:回复栀子花你这个几时发生的,现在调2018年?是之前账做错么?
2023-01-30 02:06:10
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问:
调增业务招待费怎么做分录
您好,这个不用做分录的。
12楼
2023-01-30 02:18:02
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°青春的尾巴し:回复王雁鸣老师 那我怎么在我的会计报表那里体现
2023-01-30 02:38:21
王雁鸣老师:回复°青春的尾巴し您好,也不用在会计报表里体现的,只是汇算清缴的报表里直接调整即可。
2023-01-30 03:02:53
°青春的尾巴し:回复王雁鸣老师 就现汇算清缴报表那里调整就可以了,也不用在会计报表体现,那税局来查帐的话,到时候就拿汇算清缴的那个表给税局看就行了是吗
2023-01-30 03:28:29
王雁鸣老师:回复°青春的尾巴し您好,是的。是的。
2023-01-30 03:50:26
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 奔跑的阳光 发表的提问:
2017年年度所得税申报表中招待费用调增,这个会计分录怎么做?
你好,所得税汇算清缴,“调表不调账”,即,只在申报表中调整,不调整账务
13楼
2023-01-30 03:30:52
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奔跑的阳光:回复老江老师 好的,谢谢老师
2023-01-30 03:56:58
老江老师:回复奔跑的阳光不客气,这是应该的!
2023-01-30 04:16:31
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问:
汇算调增业务招待费分录怎么做
你好,汇算调增业务招待费,有导致补交所得税吗?
14楼
2023-01-30 04:52:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
21年企业已经亏损 那么21年发生的业务招待费调增的会计分录怎么做
你好,21年发生的业务招待费调增,有导致补交所得税吗? 
15楼
2023-01-30 06:16:06
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陪你考证的初级班主任:回复邹老师 没有 21年已经亏损 22年汇算清缴调整依旧亏损 是不是可以不做分录
2023-01-30 06:34:51
邹老师:回复陪你考证的初级班主任你好,21年发生的业务招待费调增,没有导致补交所得税,这种情况不需要做分录
2023-01-30 06:51:16

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