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上交所得税的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 专注的自行车 发表的提问：
我上交上年的所得税的会计分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
1楼
2023-01-29 14:19:48
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
2楼
2023-01-29 15:13:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
3楼
2023-01-29 16:28:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
4楼
2023-01-29 17:31:15
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
5楼
2023-01-29 18:47:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
6楼
2023-01-29 19:42:05
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
7楼
2023-01-29 20:38:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
8楼
2023-01-29 21:48:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
9楼
2023-01-29 23:00:38
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
10楼
2023-01-30 00:00:59
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-01-30 00:18:17
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-01-30 00:45:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
11楼
2023-01-30 00:56:40
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-01-30 01:26:13
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-01-30 01:55:01
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-01-30 02:22:20
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-01-30 02:51:30
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
12楼
2023-01-30 01:51:10
全部回复
冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-01-30 02:27:25
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-01-30 02:39:56
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-01-30 02:54:26
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-01-30 03:05:24
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-01-30 03:29:41
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-01-30 03:54:23
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-01-30 04:08:32
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-30 04:34:35
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-01-30 05:00:41
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-01-30 05:14:54
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-30 05:43:46
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-01-30 05:54:06
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-01-30 06:22:38
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-01-30 06:50:05
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-01-30 07:09:39
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-01-30 07:36:43
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-01-30 07:56:26
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-30 08:14:07
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-01-30 08:39:14
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-01-30 08:58:34
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-30 09:12:14
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-01-30 09:28:15
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-01-30 09:42:51
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-01-30 10:10:08
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-01-30 10:32:52
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-01-30 10:44:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
13楼
2023-01-30 03:19:59
全部回复
企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2023-01-30 03:41:18
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-01-30 04:06:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
14楼
2023-01-30 04:44:05
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
15楼
2023-01-30 05:46:05
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-01-30 06:37:44
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