结转研发支出会计分录

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

4.98

解题: 7.68w

你好，学员，反方向冲回即可的

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欧巴的长腿：回复冉老师我是会计分录写错了，原本应该是暂估库存商品，借库存商品，贷应付账款，结果暂估成了研发支出，借研发支出，待应付账款，导致现在暂估的都结转成了主营业务成本，如果我反向充会会导致主营业务成本变成负数，请问这个税务会稽查吗？

2023-01-30 08:09:03

冉老师：回复欧巴的长腿这个跨年了嘛，学员，这个

2023-01-30 08:30:53

欧巴的长腿：回复冉老师 21年的暂估1月份下旬到的票

2023-01-30 08:52:52

冉老师：回复欧巴的长腿你好，冲回按照以前年度损益调整科目

2023-01-30 09:08:26

欧巴的长腿：回复冉老师老师，能帮忙写一下具体的会计分录吗？谢谢

2023-01-30 09:33:36

冉老师：回复欧巴的长腿去年你结转成本的分录是什么的

2023-01-30 09:54:01

欧巴的长腿：回复冉老师结转成本的分录是，借主营业务成本，待研发支出

2023-01-30 10:23:05

冉老师：回复欧巴的长腿你好，学员，这个商品实际出售没

2023-01-30 10:35:27

欧巴的长腿：回复冉老师出售了，我们是软件行业

2023-01-30 11:01:25

冉老师：回复欧巴的长腿这样的话，不建议调整了，学员

2023-01-30 11:25:58

默雨老师

职称：初级会计师

4.96

解题: 0.12w

你好，需要的，具体如下：一、本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出. 二、本科目可按研究开发项目,分别费用化支出、资本化支出进行明细核算. 三、研发支出的主要账务处理. (一)企业自行开发无形资产发生的研发支出,不满足资本化条件的,借记本科目(费用化支出),满足资本化条件的,借记本科目(资本化支出),贷记原材料、银行存款、应付职工薪酬等科目. (二)研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应按本科目(资本化支出)的余额,借记无形资产科目,贷记本科目(资本化支出).期(月)末,应将本科目归集的费用化支出金额转入管理费用科目,借记管理费用科目,贷记本科目(费用化支出).

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Ayesha928：回复默雨老师期末转入管理费用的二级科目是什么？

2023-01-30 09:38:39

默雨老师：回复Ayesha928根据明细内容入到不同的二级科目

2023-01-30 10:08:39

老江老师

职称：,中级会计师

4.99

解题: 3.48w

你好符合资本化条件的，转到无形资产不符合资本化条件的，转到管理费用

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 71.77w

借研发支出费用化-xx费用贷银行存款，月末借管理费用贷研发支出费用化借研发支出资本化-xx费用贷银行研发成功之后，结转到无形资产或者是库存商品，或者是固定资产都可以

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袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

每月都要结转的　　　　　　　　　　　　

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