琉夏：回复邹老师 公司设有总经办，项目部，财务部，综合部，造价部。那这些部门那些计λ主营业务成本？项目部我理解的是销售部门了

邹老师：回复琉夏你好，项目部，综合部，造价部相应人员工资计入劳务成本，取得收入的时候结转到主营业务成本

梦里不知身是客：回复暖暖老师 那第一和第三呢？

暖暖老师：回复梦里不知身是客你付出的额成本得有准确的数字

香豆：回复江老师 差旅费不是计入当期损益吗

江老师：回复香豆采购货物的差旅费是可以计入采购成本的

香豆：回复江老师 在固定资产那里 差旅费能记入固定资产成本吗

江老师：回复香豆一、从理论上讲，凡为采购原材料所发生的一切必要、合理的支出，都应计入原材料的采购成本，但有一些物资采购费用（如采购人员的差旅费、小额的市内运杂费、专设的采购机构经费等），一来是金额较小，计入还是不计入材料的采购成本对原材料的成本总额影响不大；二来是这些采购费用多为共同性费用，分配计入各种材料的核算工作量过大。因此，上述共同性采购费用一般不计入材料的采购成本，而是计入管理费用，全部由当期损益承担。因此，发生原材料采购人员的差旅费，借记“管理费用-差旅费”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目 二、对于采购固定资产的差旅费，计入管理费用——差旅费，不计入固定资产的成本

香豆：回复江老师 谢谢您

江老师：回复香豆有不明白的问题再咨询

平凡的幸福：回复答疑苏老师 支付2018年欠款，咋做预算会分录，总直接支付方式支付的

答疑苏老师：回复平凡的幸福借 其他支出 贷资金结存

平凡的幸福：回复答疑苏老师 用财政拨款收入支付给对方的

答疑苏老师：回复平凡的幸福你好 也是这样做分录的

余生很美：回复徐阿富老师 老师，财税39号文中加计扣除10%有点疑惑，公司是去年10月份成立的，今年四月份才有销项税额，四月和五月全部都是动产租赁，那公司应该从什么时候开始算加计扣除呢？没有认证的进项票比较多，五月份不用交增值税

余生很美：回复徐阿富老师 没有产生增值税的情况下，可以加计扣除吗

徐阿富老师：回复余生很美你好，只有销项大于进项时才加计扣减

余生很美：回复徐阿富老师 那可以先不认证那么多进项税额，每月进项税额少认证一点，这样销项税额就大于进项税额，然后做加计扣除，可以吗

徐阿富老师：回复余生很美你好，这样也是可以的，但是加计抵减也是可以留着以后抵减的，一样的

余生很美：回复徐阿富老师 不太懂？以后抵减

徐阿富老师：回复余生很美你好，就是你没有抵减过的，这个10%，可以自己登记备查账或电子表格，以后需要时可以拿出来抵减

余生很美：回复徐阿富老师 以后怎么抵减呢？

徐阿富老师：回复余生很美你好，一样的啊，这不是一样的计算出来，比如这个月可以抵减额100元，没有抵，你记起来，下月要交税时可以抵100元

余生很美：回复徐阿富老师 从几月的进项税额开始计算呢？需不需要填在增值税申报表里？还是累计一起填呢？

徐阿富老师：回复余生很美你好，4月份开始啊，有抵扣再填，学堂里也要这个课程，有空可以去看看

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:怎么做进销差价，系统自动结转的，怎么做分录可以算出成本

宋生老师：回复sunshine您好！你是说这个吗？ 借：库存商品 21000 　　　贷：银行存款 20200 　　　　　商品进销差价 800

sunshine：回复宋生老师 @宋老师:老师，我怎么做分录月末结转的成本才能算出来，需不需要做进销差价

宋生老师：回复sunshine商品进销差价的主要账务处理： 　　(一)企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记“库存商品”科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“委托加工物资”等科目，按售价与进价之间的差额，贷记本科目。 　　(二)期(月)末分摊已销商品的进销差价，借记本科目，贷记“主营业务成本”科目。销售商品应分摊的商品进销差价，按以下公式计算： 　　商品进销差价率=期末分摊前本科目余额÷(“库存商品”科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额)×100% 　　本期销售商品应分摊的商品进销差价=本期“主营业务收入”科目贷方发生额×商品进销差价率

陈诗晗老师：回复无情的溪流借，固定资产 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款 借，行政支出 贷，资金结存

温澜潮生。：回复bamboo老师 生产过程中发生的费用也是采购成本吗

bamboo老师：回复温澜潮生。生产过程中发生的支出计入生产成本科目

温澜潮生。：回复bamboo老师 放置存货也是生产过程中的，那究竟是采购成本还是生产成本

bamboo老师：回复温澜潮生。放置存货是生产过程中 计入生产成本

温澜潮生。：回复bamboo老师 那到底计入什么？不是采购成本吗

bamboo老师：回复温澜潮生。存货已经入库了 不需要计入采购成本了 采购成本是指入库前发生的

温澜潮生。：回复bamboo老师 就是说入库后的存货为达到必要下一生产阶段产生的成本都计入生产成本？

bamboo老师：回复温澜潮生。是的 可以这样理解 入库前的 计入采购成本