王丽：回复宋生老师 @宋老师:款已经付了，是不是就贷银行存款就可以了，那税金怎么算呀，当期认证吗，是在当期全额抵扣吗

宋生老师：回复王丽你好！是的。如果你有进项的话是借固定资产 应交税费=应交增值税（进项税额） 贷银行存款 可以当期抵扣

王丽：回复宋生老师 @宋老师:固定资产的进项税是在当期全部抵扣，不用分期抵扣是吧

宋生老师：回复王丽你好！你是买的什么固定资产

王丽：回复宋生老师 @宋老师:电脑

宋生老师：回复王丽你好！可以当期全部抵扣的。

陈诗晗老师：回复淡然借，在建工程100+13 贷，银行存款113 借，固定资产113 贷，在建工程113

淡然：回复陈诗晗老师 =可是这个题目不是专项储备吗，

陈诗晗老师：回复淡然你问的是购买固定资产的分录啊

淡然：回复陈诗晗老师 我附了图片的，图片里面的怎么处理

陈诗晗老师：回复淡然专项储备提取金额10×15=150 期初500+本期提取150-本期使用10-固定资产113

不讨喜：回复bamboo老师 我是收到一笔钱 放在其他应付款 借银行存款 贷其他应付款 把其他应付款用了以后应该是其他应付款减少 怎么会又把其他应付款放在贷方

bamboo老师：回复不讨喜您前面已经计入了银行存款 用银行存款购买的固定资产？ 借：固定资产 贷：银行存款

不讨喜：回复bamboo老师 那怎么提现其他应付款我减少了

bamboo老师：回复不讨喜要体现其他应付款减少 您要还款

不讨喜：回复bamboo老师 什么意思

不讨喜：回复bamboo老师 这个固定资产就是我用那笔其他应付款买的

bamboo老师：回复不讨喜是的 这个固定资产就是用那笔其他应付款买的 最终这个其他应付款您还需要偿还给付款方 或者您要开具发票给付款方

不讨喜：回复bamboo老师 不 对方给这笔钱就是给我们用的 不是为了让我们还

不讨喜：回复bamboo老师 但是不属于财政拨款 所以我放在其他应付款

bamboo老师：回复不讨喜那是什么原因给您单位使用的？后期需要还款么？

不讨喜：回复bamboo老师 不需要还

不讨喜：回复bamboo老师 但也不是财政拨款

bamboo老师：回复不讨喜那您要做分录 借“其他应付款 贷”其他收益（营业外收入）

积极的小海豚：回复meizi老师 但是这个补助款的支出是有限制范围的，如果是这样的话，该如何做分录

meizi老师：回复积极的小海豚你按你们补助的支出来做递延结转即可。 剩下的钱 你们承担的计入银行存款去支付即可

积极的小海豚：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复积极的小海豚没事的希望能帮到你

我要去看得最远的地方：回复紫藤老师 这个折旧是购买当月折旧还是次月呢？

紫藤老师：回复我要去看得最远的地方企业来说，这个折旧是购买次月，

体贴的鲜花：回复陈诗晗老师 2018年预提的其他应付款未付，2019年用应付款买固定资产，2018做的分录:借:资本性支出，货:其他应付款，2019年实行平记账，用银行存款购买了固定资产，如何核销其他应付款

陈诗晗老师：回复体贴的鲜花财务会计 借，固定资产 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存

陈诗晗老师：回复体贴的鲜花你这个其他应付款当时的预期的是什么费用？你现在买固定资产是我给你上面的这个分录 冲销 借，其他应付款 贷，累计盈余

体贴的鲜花：回复陈诗晗老师 去年还未平行记账，预提的是资本性支出-专用没备购置费，是不是 借.其他应付款 货，累计盈余-财政补助结

体贴的鲜花：回复陈诗晗老师 去年己核销了费用，再走支出不对吧?

陈诗晗老师：回复体贴的鲜花没有问题，你今年还是做支出，做一笔去年的冲销的分录，就是我后面给你的这个。

微小雪ღ：回复汪晨老师 办公家具具体怎么计提折旧的，怎么计算

寻：回复宋生老师 给机械买的一年的报险

宋生老师：回复寻你好！这个计入预付账款，然后每个月借管理费用或者制造费用-保险费 贷预付账款

寻：回复宋生老师 这个机械是融资租赁的，保险费是谁给的？

宋生老师：回复寻你好！这个没有规定，看你们合同约定

寻：回复宋生老师 融资租赁的进项税费，要一开始就预算出来吗？

宋生老师：回复寻你好！其实这种，你可以按发票来。没开发票的时候不用确认进项

寻：回复宋生老师 融资租赁是包含增值税的

寻：回复宋生老师 那会不会影响固定资产？

宋生老师：回复寻您好！增值税上是不看这个的，增值税上只看你发票上的进项税额。

寻：回复宋生老师 比如说租赁合同上的机械总价是300万，加50万利息，6万手续费。 融资租赁时： 借:固定资产306万 未确认融资费用50万 贷：长期应付款356万 收到首付款70万发票+6万手续费发票，由于资金问题只付了40万: 借：长期应付款76万 应交税费-应交增值税（进项税额）87433.63 贷:银行存款40万 应付账款36万 那就对不上了呀？

宋生老师：回复寻你好！这个没关系啊，只是你应付账款有余额。你的发票还没有开完而已，开完的时候就对的上了。

寻：回复宋生老师 开发票的时候，进项税和长期应付款都在借方。重复了。长期应付款里面包含的税费的。

宋生老师：回复寻你好！明白了，实际上你这个是把固定资产金额做大了。进项税额要冲固定资产。

寻：回复宋生老师 老师，那我应该建固定资产的时候就把税弄出来？分录怎么做？ 还是直接冲固定资产？分录怎么做？

宋生老师：回复寻你好！如果直接冲的话，借：应交税费-应交增值税（进项税额）87433.63 贷：借:固定资产

晨阳☀：回复徐阿富老师 老师，那我下面计提折旧

徐阿富老师：回复晨阳☀你好，下月折旧，借管理费用 贷累计折旧

暗香疏影：回复辜老师 不用做应交税金进项税额

辜老师：回复暗香疏影你是内帐的话，你有发票吗，有发票就要确认进项税