绿茶闲舍：回复小黎老师 是固定资产明细账

绿茶闲舍：回复小黎老师

小黎老师：回复绿茶闲舍你好，就是固定资产明细账呀 转出的部分计入对应的费用或者成本。

绿茶闲舍：回复小黎老师 原值减少计入折旧或转出栏，那累计折旧转出负数计入折旧额吗？

绿茶闲舍：回复小黎老师 结转下年度固定资产明细账原值和累计折旧同时减少吗？

小黎老师：回复绿茶闲舍您好，原值是不变的 累计折旧是登记累计折旧明细账

绿茶闲舍：回复小黎老师 我公司单设的固定资产明细账

绿茶闲舍：回复小黎老师 原值在固定资产处理后会减少的呀

小黎老师：回复绿茶闲舍　原值（为借方科目，类似现金）：增加记入借方，减少记入贷方，发生时结出余额，没有发生，不记。 　　累计折旧（为贷方科目，类似主营业务收入）：计提记入贷方，转出（销售、报废等）记入借方，每期计提或转出后均结出余额。 　　原值 折旧 　　日期 凭证号 摘要 借方 贷方 余额 借方 贷方 余额 　　2007年10月 1# 购入固定资产 120000（原值借方列） 120000（原值余额列） 　　2007年11月 1# 计提折旧 1000（折旧贷方列） 1000（折旧余额列） 　　2007年12月 3＃ 计提折旧 1000（折旧贷方列） 2000（折旧余额列） 您看下这个例题 学堂也有这个手工账的登记原理说明

Allison404：回复许老师 好像不是转入本年利润吧

许老师：回复Allison404这个净损益   是营业外支出呀    是转入本年利润的 如果不是盘亏  是盘盈固定资产   这个通过以前年度损益调整核算     直接转入盈余公积/利润分配的 不一样的呀