丫丫：回复宋艳萍老师 请问老师这些需要计提的科目，分录大概是什么样的呢，例如工资社保公积金，先计提再发放？

宋艳萍老师：回复丫丫您好：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

落落的qwe：回复雷蕾老师 职工工资，福利不用计提吗

落落的qwe：回复雷蕾老师 好的，刚看错，谢谢

雷蕾老师：回复落落的qwe好的哈，祝您工作顺利！