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职工缴纳社保会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾经的含羞草 发表的提问：
单位给职工缴纳社保 先缴纳社保后从工资里扣除如何做会计分录
借 其他应收款贷银行存款 借应付职工薪酬贷其他应收款
1楼
2023-01-29 17:19:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 沐清 发表的提问：
各位老师好，我想问一下，企业为职工缴纳社保的个人缴纳部分，也就是企业为职工全额缴纳社保，怎么做账，会计分录怎么做？
您好 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：营业外支出 个人部分不能企业所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整 贷；银行存款
2楼
2023-01-29 18:30:15
全部回复
沐清：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-01-29 18:44:29
bamboo老师：回复沐清不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-29 19:10:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
3楼
2023-01-29 19:33:25
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Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2023-01-29 19:52:36
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2023-01-29 20:17:53
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2023-01-29 20:34:01
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2023-01-29 20:56:25
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2023-01-29 21:23:49
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2023-01-29 21:52:47
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2023-01-29 22:12:29
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-01-29 22:29:10
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2023-01-29 22:58:24
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2023-01-29 23:15:38
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2023-01-29 23:37:15
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2023-01-29 23:57:16
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2023-01-30 00:09:08
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2023-01-30 00:37:56
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2023-01-30 01:04:39
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-01-30 01:17:21
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2023-01-30 01:33:14
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2023-01-30 02:02:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
4楼
2023-01-29 20:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
5楼
2023-01-29 21:47:15
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夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2023-01-29 22:37:20
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2023-01-29 23:00:30
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2023-01-29 23:10:45
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-01-29 23:29:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ wpf 发表的提问：
缴纳社保会计分录，借：应付职工薪酬-社会保险费-个人 管理费用-社会保险费-公司 贷：银行存款
以下全套分录可供您参考。 借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
6楼
2023-01-29 22:48:52
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wpf：回复岳老师 缴纳社保是否有规定一定要计提？
2023-01-29 23:02:49
岳老师：回复wpf虽然没有规定一定计提，但这样处理应当最好。
2023-01-29 23:14:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
7楼
2023-01-29 23:44:41
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-01-30 00:03:45
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-01-30 00:21:42
吴作慧：回复文老师 老师
2023-01-30 00:41:30
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-01-30 00:57:58
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-01-30 01:22:13
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-01-30 01:36:49
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-01-30 02:02:13
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-01-30 02:21:40
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-01-30 02:32:41
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-01-30 02:50:16
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
我单位职工到60岁年龄退休了，但社保还差5个月才交够15年，现双方协商，职工自己出钱，单位代缴，会计分录要怎么做，从职工存钱到单位账户到缴纳的分录
你好，员工年满60岁，达到退休年龄，单位没办法为他缴纳社保，是本人去社保局进行一次性补缴。建议咨询当地社保局。
8楼
2023-01-30 01:06:42
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亦亦：回复宋艳萍老师 去咨询过了，不能一次性补交，职工说自己去交麻烦多，让我们单位帮缴，他出钱，现在他打钱到公司账户了，想问怎么做会计分录
2023-01-30 01:28:36
宋艳萍老师：回复亦亦收款时: 借:银行存款或库存现金 贷:其他应付款-代缴社保(某某公司部分) -代缴社保(某某个人部分) 缴纳时: 借:其他应付款-代缴社保(某某公司部分) -代缴社保(某某个人部分) 贷:银行存款
2023-01-30 01:58:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的百褶裙 发表的提问：
社保工资计提缴纳会计分录
你好，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，缴纳，借应付职工薪酬，贷银行存款。
9楼
2023-01-30 02:23:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
10楼
2023-01-30 03:50:56
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-01-30 04:18:00
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-01-30 04:37:25
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-01-30 05:03:58
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-01-30 05:16:23
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-01-30 05:28:12
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-01-30 05:52:09
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-01-30 06:03:31
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-01-30 06:25:02
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-01-30 06:35:39
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-01-30 06:46:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
11楼
2023-01-30 05:01:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 逢考必过考神附体 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？ 应付职工薪酬余额为负数什么意思？
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人社保贷银行存款。 你是借方还是贷方负数了
12楼
2023-01-30 05:56:57
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逢考必过考神附体：回复meizi老师 余额为负数
2023-01-30 06:29:15
meizi老师：回复逢考必过考神附体你好 你是不是还没有在工资里面扣除个人部分 到时的其他应收款的金额有余额 或者是你计提少计提了 或者是多计提了少发放了。 去看看你们实际业务
2023-01-30 06:51:29
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 左岸 发表的提问：
单位为职工缴纳个人社保怎么做账，比如职工工资32000元，单位社保部分4800元，个人社保1900，计提，缴纳分录怎么做账，求解
先说个大前提；社保时当月交当月（这种情况，不需要计提），工资是下月初计提，下月发放。 缴纳时： 管理费用-社保 4800 其他应收款-个人社保 1900 贷：银行存款
13楼
2023-01-30 07:00:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
计提和缴纳社保时，如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么的。 计提和缴纳社保时，如果不通过应付职工薪酬--社保 过账的话，分录是怎么样的。
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；银行存款
14楼
2023-01-30 08:03:14
全部回复
星空：回复邹老师 老师你这是公司部分的吧，那个人部分的呢
2023-01-30 08:29:18
邹老师：回复星空你好，个人部分计入其他应收款
2023-01-30 08:48:13
星空：回复邹老师 如果通过 应付职工薪酬--社保 过账的话 个人部分的计提分录是：借 其他应收款 贷 ：应付职工薪酬--社保 是吗
2023-01-30 09:13:25
邹老师：回复星空你好，是的
2023-01-30 09:39:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
15楼
2023-01-30 09:14:22
全部回复
帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-01-30 09:35:27
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-01-30 09:46:04
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-01-30 10:07:06
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-01-30 10:24:26
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-01-30 10:37:45
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-01-30 11:04:40
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-01-30 11:21:14
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-01-30 11:41:10
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-01-30 11:56:02
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-01-30 12:22:24
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-01-30 12:48:49
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-01-30 13:17:57
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-01-30 13:28:55
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-01-30 13:50:43
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-01-30 14:09:18
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-01-30 14:21:17
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-01-30 14:50:41
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-01-30 15:11:53
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