依依妈咪：回复邹老师 固定资产是原值吗？

依依妈咪：回复邹老师 包含残值吗？

邹老师：回复依依妈咪你好 借：固定资产清理 （差额）， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷：固定资产（原值） 借：银行存款 （处置含税价款）  ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

Snowflake：回复文老师 所以不需要再通过固定资产清理了是吗？

文老师：回复Snowflake是的，没有残值了

橙子????：回复王超老师 那每期摊销怎么怎么算呢

王超老师：回复橙子????主要有4种方法 1、年限平均法(特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的) 公式：年折旧率=【(1-预计净残值率)/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2、工作量法(根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法) 公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*(1-预计净残值 率)】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 3、双倍余额递减法(一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销) 公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率 4、年数总和法(指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额) 公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率

伊璐：回复辜老师 不是，是之前一个老板的朋友把自己的挂车入到我们公司的名下了，现在他又从我们公司的名下转到了他自己的名下了

辜老师：回复伊璐她不给你钱的话，你只能转入营业外支出

轻装生活：回复陈诗晗老师 老师，这个处置不需要缴纳增值税吗？收益不用转营业外收入是吗？

陈诗晗老师：回复轻装生活你这里没有给出增值税，所以说没有考虑增值税。

陈诗晗老师：回复轻装生活不用，现在都是直接用资产处置损益了，小企业准则才是放营业外支出，你这里是损失。

轻装生活：回复陈诗晗老师 我这是小企业准则，处置这资产需要开发票吧？

陈诗晗老师：回复轻装生活怎么看对方要求可以开，可以不开，那你就放营业外支出，就不要放到资产处置损益。

sdjjxygj：回复李爱文老师 老师，固定资产盘盈不是计入以前年度损益调整？

李爱文老师：回复sdjjxygj可以用“以前年度损益调整”处理

sdjjxygj：回复李爱文老师 @李爱文老师:那什么情况是用“营业外收入”？什么情况是用“以前年度损益调整”？

李爱文老师：回复sdjjxygj按新会计准则的做法是： 根据企业会计准则（2006）的规定，前期差错，是指由于没有运用或错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成漏报或错报：编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息；前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实、舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。固定资产盘盈不再计入当期损益，而是作为前期差错，并根据相关规定进行更正。 　　企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。根据确定的固定资产原值借记“固定资产”，贷记“累计折旧”，将两者的差额贷记“以前年度损益调整”；其次再计算应纳的所得税费用，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费——应交所得税”；接着补提盈余公积，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“盈余公积”；最后调整利润分配，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配——未分配利润”。

xue xue：回复晶晶老师 老师您好，之前入固定资产是10台一起，财务软件清理就自动清理了10台，然后剩下的还是要入固定资产折旧，你看这样可以吗？

晶晶老师：回复xue xue是的，如果一次都清理了，你需要把没有清理的还原回来。

xue xue：回复晶晶老师 好的老师，那我这样写的分录是对的是吗？

晶晶老师：回复xue xue科目没问题，金额自己核对正确就可以。

心语心愿：回复郭老师 之前记提过折旧，但是没折旧完

郭老师：回复心语心愿折旧了多少你第一个分录累计折旧，填写多少就行。

心语心愿：回复郭老师 累计折旧了206756.82 原值未累计折旧的还有108301.18，分录怎么写

郭老师：回复心语心愿固定资产原值是多少？

心语心愿：回复郭老师 原值315058

郭老师：回复心语心愿借固定资产清理315058-206756 累计折旧206756.82 贷固定资产315058。