张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

王亚鑫：回复王雁鸣老师 那么每个月都要进行成本核算？

王雁鸣老师：回复王亚鑫您好，不一定的，如果有产成品入库的，就进行成本核算，没有产成品入库的月份，可以不用成本核算的。

王亚鑫：回复王雁鸣老师 好的，老师，我知道了，谢谢

王雁鸣老师：回复王亚鑫您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

清新：回复袁老师 @袁老师:是不是借本年利润贷管理费用

漂亮妈妈：回复方亮老师 老师，年底成本差一点，我想做点劳务费，计提时:借:主营业务成本，贷:工资，发放时:借:工资，贷:银行或其他应付款，对吗？

方亮老师：回复漂亮妈妈你们单位具体从事什么业务？具体是哪个部门员工的工资？

漂亮妈妈：回复方亮老师 老师，单位就是个销售中药材的一个小企业，原来是小规模后面转成一般纳税人了，营业收入没多少，销项票就靠农牧进项票抵扣

方亮老师：回复漂亮妈妈是购买中药材后直接销售吗？您打算做哪个部门员工的工资？

漂亮妈妈：回复方亮老师 是直接销售的，没有什么员工，就老板二个人在家经营

方亮老师：回复漂亮妈妈计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款。

漂亮妈妈：回复方亮老师 那成本不够怎么办？

方亮老师：回复漂亮妈妈只能是想办法取得发票入账。