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会计第四季度工作总结
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siyu老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
老师，我这时发现以前会计把第一季度期初资产总额填错了，我现在在第四季度报表上面直接修改可以吗？
您好，同学，是在电子税局里面报税申报表吗？是的话，可以直接修改的哦！有时候系统不支持的话，你可以在汇算清缴那时候还会让你填写修改也可以的哦！
1楼
2023-03-01 17:31:09
全部回复
赵红梅13392680：回复siyu老师 直接修改了就可以了吗？不需要调整其他报表吗？
2023-03-01 17:53:34
赵红梅13392680：回复siyu老师 对之前的报表有影响没有呢？
2023-03-01 18:18:49
赵红梅13392680：回复siyu老师 第二季度和第三季度已经不能修改了，第四季度修改没有什么影响吧！
2023-03-01 18:34:25
siyu老师：回复赵红梅13392680您好，同学，可以直接修改的，没事，不过我以前碰到有的税务系统每个月不给你修改，年度给修改。
2023-03-01 18:48:30
siyu老师：回复赵红梅13392680税务这个填报报表没有关系，只要你自己报表不要错，这个年度的时候也可以修改的。
2023-03-01 19:16:06
赵红梅13392680：回复siyu老师 我提交了，看可以不，还有财务报表提交了怎么不能改呢？如何修改呢？
2023-03-01 19:32:30
siyu老师：回复赵红梅13392680你直接点财务报表修改就可以了。在税务局申报的财务报告没有那么关联，你在申报纳税申报表的时候一定申报正确。
2023-03-01 19:53:44
siyu老师：回复赵红梅13392680税务那边申报财务报表没有那么关键。
2023-03-01 20:04:23
siyu老师：回复赵红梅13392680增值税，附加税和你要申报其他税表一定申报对，就可以。
2023-03-01 20:31:23
赵红梅13392680：回复siyu老师 我是在电子税务局上面申报的，难道还有其他申报平台吗？
2023-03-01 20:45:09
siyu老师：回复赵红梅13392680同学，我说就是电子平台那边，那边可以直接修改哦
2023-03-01 21:14:21
赵红梅13392680：回复siyu老师 这个财务报表，已经提交了，假如里面数据错了，在哪儿修改呢？只有一个下载申报表，没有申报作废之内的，老师，你点开看
2023-03-01 21:35:24
siyu老师：回复赵红梅13392680您好，同学，你等一下，老师找一个小规模的纳税人登入看下能不能截图给你看下哈！前面老师表达的意思，是在纳税申报时候，其实报表影响不大，你申报，税务局那边工作看不到你这张财务报表，他们能看到的是你税费的申报表
2023-03-01 21:53:58
赵红梅13392680：回复siyu老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 22:20:42
赵红梅13392680：回复siyu老师 我是怕做错了，想修改又不能修改，不知道怎么办？
2023-03-01 22:45:15
siyu老师：回复赵红梅13392680不客气，同学，要等等哦！
2023-03-01 23:01:44
siyu老师：回复赵红梅13392680同学，你进去那个填写的首页，就是第一张图，然后点进去，填报时候有重置，你看下！第二张图。
2023-03-01 23:15:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
去年的第四季度这个资产总额填错了咋办呀？ 500.5结果成了500500现在咋办？这个咋改啊
你好！两种处理方式： 1.到税务局更正申报 2.汇算清缴时填写准确就可以了（以汇算清缴为准）
2楼
2023-03-01 18:49:03
全部回复
家有小张：回复蒋飞老师 老师这个问题严重不，感觉好害怕
2023-03-01 19:05:55
蒋飞老师：回复家有小张一般没有影响的，汇算清缴时填写准确了，就可以了
2023-03-01 19:33:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 明理的花卷 发表的提问：
前三季度盈利，第四季度亏损，全年总体盈利，第四季度还用计提所得税吗？
全年总体盈利，第四季度不用计提所得税
3楼
2023-03-01 20:09:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 霸气的往事 发表的提问：
计算第四季度企业所得税，是按照第四季度利润总额乘以25%吗？
您好，如果以前季度计提了所得税的话，计算第四季度企业所得税，是按照第四季度利润总额乘以25%，如果年利润低于100万元，符合小微企业的条件的话，可以按照第四季度利润总额乘以10%来计提的。
4楼
2023-03-01 21:38:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 积极的雨 发表的提问：
前3季度亏损，第四季度盈利，第四季度利润总额怎么填写
您好，第四季度利润总额按盈利填写，全年累计利润总额是第四季度盈利与前三季度亏损之和。
5楼
2023-03-01 22:30:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许 发表的提问：
老师好，我准备申报2019年第四季度的残保金，单位这几年都没有安排残疾人，我应该根据2018年第四季度的工资总额计算申报吗？还是根据2019年第四季度的工资总额计算呢？
你们这个是按季度申报么，我看到一般是年报啊，？？
6楼
2023-03-01 23:24:51
全部回复
许：回复maize老师 我们是新疆地区都是季度申报！
2023-03-01 23:52:59
maize老师：回复许要是季报那这个就是根据2018年第四季度的工资总额计算 要是年报是按一年，你之前季度都有按季度申报过吧？
2023-03-02 00:11:10
许：回复maize老师 新疆地区一直是按照季度申报的，谢谢老师
2023-03-02 00:29:30
maize老师：回复许那就是按根据2018年第四季度的工资总额计算
2023-03-02 00:51:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
会计共4季度，怎么区分？一二三四季度都是包括哪几个月？
你好！123 - 456 - 789 - 101112这样分为四个季度的了
7楼
2023-03-02 00:32:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
计提第四季度企业所得税，是根据第四季度利润总额算，还是1-12得算
同学你好 根据第四季度的
8楼
2023-03-02 01:53:51
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师,如果我公司是从去年4月份开始,那资产总额的平均值又怎样算呀,是不是第一季度不用算了,为零,第二季度由本年4月份+6月份/2,第三季度由6月+9月/2 ,第四季度由9月+12月/2 是这样算吗
是的，然后这三个平均值相加除以3得出的就是资产总额的平均值
9楼
2023-03-02 03:22:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，如果到第三季度本年利润总额累计是-25460.那么第四季度利润总额是12541.这样的话第四季度用交企业所得税吗？
1-4季度累计是亏损，就不用交所得税的
10楼
2023-03-02 04:39:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Limited edition 发表的提问：
老师 企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是不是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税 还是只是单独缴纳第四季度盈利的企税 到汇算清缴时再算
企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是不是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税
11楼
2023-03-02 05:36:03
全部回复
Limited edition：回复庄老师 老师没有解答啊
2023-03-02 06:00:57
庄老师：回复Limited edition企业所得税 假如第一季度盈利 第二,第三季度亏损，第四季度盈利 那第四季度的企业所得税是按从第一季度累计到第四季度的累积利润作为计税依据来缴税
2023-03-02 06:21:45
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 健康的鞋子 发表的提问：
老师，第一季度资产总额为962 第二季度为952，第三季度为952，第四季度为952，资产平均值是多少？
您好同学期初是零吗？
12楼
2023-03-02 06:38:57
全部回复
健康的鞋子：回复李霞老师 什么起初，去年的期末数吗
2023-03-02 07:05:10
李霞老师：回复健康的鞋子对的也就是去年的期末数。
2023-03-02 07:33:06
健康的鞋子：回复李霞老师 去年期末数968哦
2023-03-02 07:53:58
李霞老师：回复健康的鞋子您好同学，965+957+952+952等于3826.3826除以4956.5
2023-03-02 08:07:59
健康的鞋子：回复李霞老师 3826.3826除以4956.5？这样？
2023-03-02 08:31:18
健康的鞋子：回复李霞老师 962+952+952+952=3818，然后呢3818/4吗
2023-03-02 09:00:21
李霞老师：回复健康的鞋子嗯，3826除以四。就等于356.5，这个就是你的那个资产数。
2023-03-02 09:22:43
健康的鞋子：回复李霞老师 哪来的3826？不是3818吗，
2023-03-02 09:37:38
健康的鞋子：回复李霞老师 去年期末数968是要干嘛的
2023-03-02 10:00:12
李霞老师：回复健康的鞋子去年的期末就是今年的期初呀，我用今年的期初加上三月底的那个数儿除以二，求出来第一个季度的平均数。
2023-03-02 10:21:53
健康的鞋子：回复李霞老师 这是要填企业汇算里的资产平均值哦
2023-03-02 10:39:31
李霞老师：回复健康的鞋子我知道，他是先把每个季度的平均数算出来，然后把四个季度加在一起在除以四，再算平均数。
2023-03-02 10:57:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昵称 发表的提问：
第四季度利润总额是正数，但是年度利润总额是亏损，那第四季度是先预交吗？金额有点大第四季度盈利40多万
您好！不用先交了。是看本年累计。
13楼
2023-03-02 07:44:53
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，你帮我看一下资产总额那第四季度季初数写第三季度季末数对吗？
您好，是对的，四季度初与三季度末金额是一样的
14楼
2023-03-02 09:07:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春天的颜色 发表的提问：
老师季度平均值怎样算，举例说明一下可以吗，比如:二季度资产总额1.6万，三季度资产总额2.2万，四季度资产总额:2.7万，他们的资产总额怎样算
你好 要看具体的； 103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 比如2017年1季度平均值＝（2016年12月期末值＋2017年3月期末值）÷2 2017年2季度平均值＝（2017年3月期末值＋2017年6月期末值）÷2 2017年3季度平均值＝（2017年6月期末值＋2017年9月期末值）÷2 2017年4季度平均值＝（2017年9月期末值＋2017年12月期末值）÷2
15楼
2023-03-02 10:18:40
全部回复
春天的颜色：回复meizi老师 有没有举例说明的，公式看不懂
2023-03-02 10:43:25
meizi老师：回复春天的颜色你好 比如你计算1季度平均值= （18.12月的资产总额金额 %2B19.3月末的资产总额）除以2 就是你季度平均值
2023-03-02 11:12:45
春天的颜色：回复meizi老师 谢谢，明白了
2023-03-02 11:25:28
meizi老师：回复春天的颜色不客气 就按这个来依次类推就行
2023-03-02 11:50:35
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