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代管款项增加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
1楼
2023-03-01 18:31:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
2楼
2023-03-01 19:26:45
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-03-01 19:38:51
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-03-01 19:57:27
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-03-01 20:13:14
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-03-01 20:27:25
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
3楼
2023-03-01 20:21:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翰 发表的提问：
通过以前年度损益科目调整管理费用增加，其他应付款增加，怎样写会计分录
借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
4楼
2023-03-01 21:45:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上预缴增值税 附加税会计分录 项目上的会计应该怎样记会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
5楼
2023-03-01 23:02:53
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木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗
2023-03-01 23:28:11
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。
2023-03-01 23:48:49
木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算
2023-03-02 00:09:22
蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算
2023-03-02 00:36:28
木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师
2023-03-02 00:50:31
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-02 01:09:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 从容的楼房 发表的提问：
结转本月代扣款项会计分录
不用结志代扣款项，代扣款项，最后是代缴处理，代扣时，计入其他应付款，缴纳时，冲减其他应付款
6楼
2023-03-02 00:16:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
7楼
2023-03-02 01:36:14
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
8楼
2023-03-02 02:45:08
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萌萌：回复小惑老师 是的
2023-03-02 03:15:43
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-03-02 03:31:47
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-03-02 03:48:35
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-03-02 04:17:51
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-03-02 04:35:01
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-03-02 04:47:53
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-03-02 05:01:38
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-03-02 05:14:08
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-03-02 05:42:28
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-03-02 06:08:46
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-03-02 06:35:13
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-03-02 06:59:15
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 07:13:11
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-03-02 07:43:00
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-03-02 07:56:33
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-03-02 08:13:17
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-03-02 08:26:57
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-03-02 08:44:38
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-03-02 08:54:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 时尚的大叔 发表的提问：
增值税进项税额加计扣除的会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
9楼
2023-03-02 03:53:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海 发表的提问：
增加固定资产会计分录抵减进项税
借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81
10楼
2023-03-02 04:52:29
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海：回复maize老师
2023-03-02 05:17:11
海：回复maize老师 看看对吗？老师
2023-03-02 05:31:54
海：回复maize老师 上个月先走的预付
2023-03-02 05:57:12
maize老师：回复海车辆购置税这个是直接做固定资产下面，
2023-03-02 06:11:19
maize老师：回复海不通过应交税费这个核算，你通关费预付那贷方直接做预付就可以，
2023-03-02 06:34:45
海：回复maize老师 不明白
2023-03-02 07:03:40
maize老师：回复海借固定资产，76106.19+7610.62进项税额9893.81 贷预付账款76106.19+7610.62+9893.81
2023-03-02 07:14:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
11楼
2023-03-02 06:04:52
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陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-03-02 06:29:13
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-03-02 06:44:12
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-03-02 07:04:28
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-03-02 07:33:55
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-03-02 07:48:10
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-03-02 08:15:36
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-03-02 08:27:54
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-03-02 08:45:54
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-03-02 09:15:51
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-03-02 09:26:29
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-03-02 09:40:46
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-03-02 10:07:09
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-03-02 10:31:49
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-03-02 10:50:03
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-03-02 11:16:15
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-03-02 11:44:29
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-03-02 12:09:28
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-03-02 12:39:21
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-03-02 12:55:15
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-02 13:20:30
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
代扣代缴附加税会计分录怎么做？
你好，你是说计提还是缴纳的分录
12楼
2023-03-02 06:57:18
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳
2023-03-02 07:11:29
阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款
2023-03-02 07:25:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陆 发表的提问：
增值税进项税加计抵减会计分录怎么做
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
13楼
2023-03-02 08:22:27
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
阳光公司增加投资10000元,款项已收到并存入银行的会计分录
借：银行存款 10000 贷：实收资本 10000
14楼
2023-03-02 09:17:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
这个会计分录银行存款代垫款项不是很懂。
你好，比如销售 货物代垫的运费10，销售含税113 那就这做分录 借；应收账款 113+10 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额）13 银行存款 10
15楼
2023-03-02 10:33:12
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