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会计汇算清缴心得体会
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
16楼
2023-03-05 03:57:28
全部回复
fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-03-05 04:20:59
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-03-05 04:50:23
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-05 05:01:03
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-03-05 05:21:08
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-03-05 05:41:36
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 果果 发表的提问：
个体户经营所得汇算清缴，就是个体户个人所得税汇算清缴吗？必须要汇算清缴吗？
个体户经营所得没有规定一定汇算清缴，个人得税汇算清缴一般指结合所得四项，不包括经营所得
17楼
2023-03-05 05:13:31
全部回复
易 老师：回复果果根据国家税务总局《个体工商业户定期定额管理办法》及其有关规定，个体工商业户属于查账征收的，个人所得税应当在年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。如果属于定期定额管理的个体工商户不需要汇算清缴。
2023-03-05 05:30:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
18楼
2023-03-05 06:39:22
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-03-05 06:55:09
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-03-05 07:15:36
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-03-05 07:43:53
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-03-05 08:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计凭证
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
19楼
2023-03-05 07:43:26
全部回复
莹莹：回复邹老师 老师，我用的软件没有以前年度损益调整科目
2023-03-05 08:00:02
邹老师：回复莹莹你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-05 08:21:00
莹莹：回复邹老师 谢谢老师，还有我们购买办公家具发票金额9999元，能直接做办公费吗？
2023-03-05 08:44:45
邹老师：回复莹莹你好，是一个办公家具金额就9999？还是很多个一起9999？
2023-03-05 09:03:17
莹莹：回复邹老师 老师，一张发票的金额
2023-03-05 09:17:29
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是计入固定资产科目核算
2023-03-05 09:34:14
莹莹：回复邹老师 可是，老师我3月份已经计入办公费
2023-03-05 09:57:41
邹老师：回复莹莹你好，个人建议是调整到固定资产科目核算
2023-03-05 10:13:46
莹莹：回复邹老师 老师，那我把之前的凭证用红字给充回来，4月份能计提2个月的折旧费吗
2023-03-05 10:26:34
莹莹：回复邹老师 老师，这么做会计科目冲回来对吗？
2023-03-05 10:54:12
邹老师：回复莹莹你好，是按你图片做调整分录，然后补计提相应折旧
2023-03-05 11:22:03
莹莹：回复邹老师 老师，办公用品折旧年限是5年吗？
2023-03-05 11:36:29
邹老师：回复莹莹你好，折旧年限是自己估计，可以是5年
2023-03-05 11:52:31
莹莹：回复邹老师 老师9999元的办公家具，预估残值怎么算啊
2023-03-05 12:12:26
邹老师：回复莹莹你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-03-05 12:38:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
20楼
2023-03-05 08:54:40
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